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2025年关于违规发放津贴补贴情况的自查报告

为全面贯彻落实党中央、国务院关于严肃财经纪律、规范津贴补贴发放的决策部署，根据《关于进一步加强津贴补贴管理的通知》（国办发〔2024〕8号）及上级主管部门《关于开展违规发放津贴补贴专项自查工作的实施方案》（X财监〔2024〕3号）要求，我单位于2025年3月至5月，针对2023年1月1日至2024年12月31日期间津贴补贴发放情况开展了全覆盖、全流程自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

为确保自查工作严谨规范，我单位成立了由主要负责人任组长、分管财务和人事的领导任副组长、财务处、人事处、纪检监察室及各业务部门负责人为成员的专项自查领导小组（以下简称领导小组），制定《违规发放津贴补贴专项自查工作方案》，明确自查范围、重点内容、责任分工及时间节点。领导小组下设综合组、核查组、监督组三个工作组：综合组负责统筹协调、资料汇总；核查组由财务骨干、审计专员组成，重点开展账务核对、凭证抽查；监督组由纪检监察室人员牵头，对自查过程进行全程监督，确保不走过场、不遮不掩。

自查启动阶段，领导小组召开专题动员会，组织全体干部职工学习《中央和国家机关津贴补贴管理办法》《地方机关事业单位津贴补贴管理规定》等12项政策文件，重点解读违规发放的10类典型情形（包括超标准发放、巧立名目发放、以实物或有价证券代替现金发放等），明确自查零容忍的工作基调。自查实施阶段，核查组采取账面检查+谈话核实+外围取证相结合的方式，对2023-2024年所有涉及津贴补贴的会计凭证（共87本）、发放明细表（126份）、审批文件（43份）进行逐笔核查，重点比对发放标准与政策依据、发放对象与人员编制、资金来源与预算批复的一致性；同时，对23名部门负责人、47名具体经办人员开展个别谈话，梳理津贴补贴发放的决策流程和执行细节；针对疑似问题，通过调取考勤记录、项目考核结果、工会经费收支台账等外围资料进行交叉验证。自查收尾阶段，领导小组召开3次专题会议，对核查发现的问题逐一认定，形成《问题清单》并经党委会审议通过，确保问题定性准确、责任界定清晰。

二、重点检查内容及具体情况

本次自查严格对照《违规发放津贴补贴行为处分规定》（监察部令第31号）及上级政策要求，聚焦以下六类重点内容开展核查：

（一）津贴补贴发放政策执行情况

1.标准合规性：对照《XX省机关事业单位津贴补贴标准表（2023版）》，检查工作性津贴、生活性补贴、改革性补贴（住房补贴、交通补贴等）是否按规定标准发放。经核查，2023年交通补贴发放中，有3个内设部门（办公室、政策研究室、信息中心）因误读基层调研交通补助政策，对非一线调研人员（共12人）额外发放了每月200元的补贴，累计超标准发放4.32万元；2024年住房补贴发放中，因人事系统更新延迟，2名已调离本单位的退休人员仍按在职标准领取补贴，涉及金额1.2万元。

2.范围准确性：重点核查发放对象是否符合在编在岗基本要求，是否存在为非本单位人员、已调离/退休人员、借调人员违规发放的情况。除上述2名退休人员外，未发现其他超范围发放问题。

（二）巧立名目发放津贴补贴情况

核查是否存在以加班补贴课题调研费评优奖励等名义，变相发放津贴补贴的行为。经逐笔核对发放台账及支撑材料：

-2023年11月，下属XX研究所以项目攻坚加班费名义发放补贴18.6万元，经查该项目为常规性业务工作，未列入年度重点攻坚任务清单，且无有效的加班审批记录（仅提供部门负责人签字的情况说明），属于巧立名目发放。

-2024年6月，工会委员会以职工防暑降温慰问名义购买购物卡（面额500元/张），发放给全体职工（共89人），涉及金额4.45万元。根据《基层工会经费收支管理办法》（总工办发〔2024〕23号），防暑降温慰问应通过发放实物（如清凉饮料、药品）或直接发放补贴（标准不超过300元/人），购物卡发放不符合规定。

（三）违规使用财政资金发放情况

重点检查津贴补贴资金是否纳入预算管理，是否存在挪用项目经费、工会经费、其他收入等违规列支的行为。核查发现：

-2023年12月，财务处以临时工作经费名义从A项目专项经费中列支年终绩效奖金12万元，该项目经费预算明确用于设备采购，无调整预算的审批文件，属于挪用专项经费发放津贴补贴。

-2024年3月，下属XX培训中心将对外培训收入（非财政拨款）的20%（计9.8万元）直接用于发放课时补贴，未按规定纳入单位预算统一管理，违反收支两条线规定。

（四）违规发放实物或有价证券情况

除上述工会发放购物卡问题外，2023年中秋节、2024年春节，办公室通过非公开采购方式，为职工发放高档月饼礼盒（单价680元）、进口水果礼盒（单价850