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2025年学校财务工作自查报告

为全面贯彻落实《中华人民共和国会计法》《事业单位财务规则》及教育部、财政部关于加强学校财务管理的相关要求，我校严格对照《2025年教育系统财务工作自查要点》，组织财务处、审计处、资产处等部门成立专项工作组，对2025年1-10月财务收支、资产管理、制度执行等情况开展全面自查，现将具体情况报告如下：

一、收入管理情况

2025年1-10月，学校总收入共计2.86亿元，其中：财政拨款收入1.92亿元（含教育事业费1.45亿元、专项经费0.47亿元），事业收入0.78亿元（含学费住宿费0.65亿元、培训及服务收入0.13亿元），其他收入0.16亿元（含利息收入0.05亿元、社会捐赠0.11亿元）。所有收入均严格执行“收支两条线”管理，无截留、挪用、坐支情况。

学费住宿费收缴方面，2025年春季学期采用“线上缴费平台+线下补收”模式，开通支付宝、微信、银联等多渠道支付，截至10月底，应缴学费6320万元，实缴6300万元，收缴率99.8%，较上年同期提升0.5个百分点；对家庭经济困难学生按规定办理缓缴手续，共审批缓缴申请32份，涉及金额48万元，均已建立专项台账跟踪管理。

票据使用严格规范，所有事业性收费均使用财政部门监制的非税收入票据，社会捐赠使用公益事业捐赠票据，票据领购、使用、核销均登记台账，未发现转借、虚开、串用票据现象。经核查，1-10月共领用非税票据5本（每本50份），已使用4本200份，核销4本，剩余1本50份；捐赠票据领用2本100份，使用85份，核销85份，票据存根按规定保存，无丢失损毁。

二、支出管理情况

1-10月总支出2.63亿元，预算执行率82.1%（年度预算3.2亿元），其中人员经费支出1.21亿元（占比46%），公用经费支出0.98亿元（占比37%），项目支出0.44亿元（占比17%）。支出审批严格执行“三重一大”决策制度，5万元以下由部门负责人审批，5-50万元由分管校领导审批，50万元以上经校长办公会审议，1-10月共召开校长办公会审议大额支出事项12项，涉及金额2100万元，均留存会议记录及决策文件。

“三公”经费控制成效显著，1-10月支出128万元，较上年同期减少35万元，下降21.5%，其中公务接待费32万元（同比下降25%），主要用于校际交流、专家评审等必要活动，均附接待审批单、菜单明细及接待对象公函；公务用车运行维护费96万元（同比下降20%），严格执行定点加油、定点维修制度，每辆车建立行驶里程、油耗台账，未发现超标准配备车辆或公车私用情况。

专项资金管理规范，2025年共收到省级教学改革专项0.2亿元、智慧校园建设专项0.27亿元。教学改革专项已支出0.18亿元（执行率90%），主要用于课程开发、教师培训、教学设备采购，经抽查3个子项目（“人工智能+课程”建设、在线教学平台升级、实验实训基地改造），资金使用与预算一致，未发现挪用、挤占；智慧校园建设专项已支出0.21亿元（执行率77.8%），其中0.15亿元用于硬件设备采购（已完成招标并验收），0.06亿元用于软件系统开发（按合同进度支付），剩余0.06亿元预计12月底前完成支付，已建立进度跟踪表，每周汇总支出情况。

政府采购执行严格，1-10月纳入政府采购项目38个，预算金额0.85亿元，实际采购金额0.82亿元，节约率3.5%。所有项目均按规定编制采购计划，50万元以下项目采用竞争性谈判，50-200万元采用公开招标，200万元以上委托代理机构招标，其中“学生公寓空调采购项目”（预算280万元）通过公开招标选定供应商，中标价265万元，节约15万元；“图书馆电子资源采购项目”（预算120万元）采用单一来源采购，已按规定报财政部门备案，留存论证报告及审批文件。

三、资产管理情况

截至10月底，学校总资产5.12亿元，其中固定资产4.2亿元（房屋及建筑物2.8亿元，设备1.2亿元，图书0.2亿元），流动资产0.92亿元（货币资金0.5亿元，应收账款0.2亿元，存货0.22亿元）。

固定资产管理方面，已建立“财务处管账、资产处管物、使用部门管实”的三级管理体系，2025年3月开展全校固定资产盘点，共核查设备类资产2.1万件、房屋建筑物32栋，发现盘盈办公电脑12台（因2024年采购未及时入账）、盘亏实验器材8套（因老化报废未履行手续），已按规定补录盘盈资产台账，对盘亏资产追溯责任，由使用部门提交报废申请，经校长办公会审议后核销。资产处置严格执行审批程序，1-10月处置报废资产原值180万元，均通过省级财政部门审批，处置收入2.5万元全额上缴国库，未发现擅自处置或低价转让情况。

流动资产方面，库存现金严格执行限额管理（限额5000元），1-10月日均余额3200元，未发