2025年乡镇卫生院财务自查报告.docxVIP

2025年乡镇卫生院财务自查报告

根据《关于开展基层医疗卫生机构财务专项检查的通知》（X卫财发〔2025〕XX号）要求，我院于2025年9月1日至10月30日，组织财务科、审计科及相关业务科室，对2023年1月至2025年8月期间的财务收支、资产管理、债权债务等重点领域开展全面自查，现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

为确保自查工作严谨规范，我院成立由院长任组长，分管财务副院长任副组长，财务科、审计科、药剂科、设备科、临床科室负责人为成员的专项自查小组。制定《XX镇卫生院财务自查工作方案》，明确自查范围（2023年1月1日至2025年8月31日）、重点内容（收支管理、资产管理、债权债务、内部控制）及责任分工。通过调取财务凭证1236本、查阅会计账簿48册、核对电子账务系统数据、现场盘点资产、访谈相关人员等方式，结合外部审计反馈问题（2024年县审计局指出的“部分固定资产未及时入账”问题）开展针对性核查，确保自查覆盖所有经济业务环节。

二、财务制度建设与执行情况

我院现行财务管理制度体系涵盖《财务收支管理办法》《固定资产管理细则》《药品及耗材采购结算制度》《内部审计工作规程》等12项制度，2025年3月根据《基层医疗卫生机构财务制度》（财社〔2024〕XX号）修订了《预算管理办法》，明确“零基预算”编制原则，将基本公共卫生服务、家庭医生签约等专项经费单独核算。制度执行方面：一是预算管理严格，2023-2025年预算编制均经院务会审议，实际支出与预算偏差率控制在5%以内（2025年1-8月偏差率3.2%）；二是审批流程规范，所有支出实行“经办人签字-科室负责人审核-财务科初审-分管院长复核-院长审批”五级审批，2023年以来累计审批支出单据2876笔，未发现越权审批情况；三是内部监督有效，审计科每季度对门诊收费、住院结算、药品出入库等环节开展抽查，2025年1-8月出具审计报告4份，提出整改建议11条，已全部落实。

三、收入管理情况

2023年1月至2025年8月，我院累计实现收入XX万元，其中：医疗收入XX万元（占比58.6%），主要为门诊诊查费、治疗费及住院收入（住院收入中医保结算占比82%）；基本公共卫生服务补助XX万元（占比27.3%），来自县卫健局按季度拨付的12类46项服务经费；财政基本支出补助XX万元（占比12.1%），用于人员工资及运行保障；其他收入XX万元（占比2%），主要为利息收入及废旧物资处置收入。

收入管理规范情况：一是严格执行“收支两条线”，所有收入均当日存入单位基本账户，2023年以来未发生坐收坐支现象；二是票据管理严格，使用县财政局监制的医疗收费票据，建立票据领用、核销台账，2023-2025年共领用票据120本（门诊票据80本、住院票据40本），核销118本，剩余2本已按规定封存；三是医保资金结算及时，2023年以来累计申报医保结算XX万元，实际到账XX万元（到账率98.5%），无虚报冒领或挂床住院套取医保资金行为；四是公共卫生服务收入专款专用，2023-2025年收到的XX万元公共卫生补助中，XX万元用于人员经费（占比65%）、XX万元用于耗材及宣传（占比28%）、XX万元用于培训（占比7%），符合资金使用范围。

四、支出管理情况

同期累计支出XX万元，其中：人员经费XX万元（占比62%），主要为在编人员工资（XX万元）、编外人员绩效（XX万元）及社保公积金（XX万元）；药品及耗材支出XX万元（占比21%），均通过省药品集中采购平台采购，其中基本药物占比85%；设备及基建支出XX万元（占比10%），包括2024年采购数字化X线机（XX万元）、2025年门诊楼装修（XX万元）；运行维护支出XX万元（占比7%），涵盖水电、物业、信息系统维护等。

支出合规性方面：一是人员经费发放符合政策，在编人员工资按县人社局核定标准发放，编外人员绩效与服务数量、质量挂钩（2025年引入家庭医生签约履约率、高血压规范管理率等6项考核指标）；二是药品耗材采购严格执行“两票制”，2023年以来签订采购合同126份，均留存发票、验收入库单及供应商资质，未发现从非正规渠道采购行为；三是设备采购履行审批程序，2024年X线机采购经县卫健局审批（卫审〔2024〕XX号），通过公开招标确定供应商（中标价XX万元，比预算节约12%）；四是“三公”经费控制严格，2023-2025年无公务接待费，公务用车运行费XX万元（年均XX万元），未超县财政局核定标准（年均XX万元）；五是重点支出跟踪问效，2025年门诊楼装修项目实行“按进度付款”，分3次支付工程款（基础施工30%、主体完成50%、验收后20%），目前已支付XX万元，工程进度达80%，未发现超付或挪用情况。

五、资产管理情况

截至