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2026年高端私人影院建设公司财务管理制度总则

第一章总则

第一条为规范本公司财务管理工作，保障公司资产安全、财务信息真实完整，提升资金使用效率和财务管理水平，支撑高端私人影院定制、建设、运营等业务有序开展，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《企业会计准则》及国家相关财经法律法规，结合本公司经营管理实际，制定本总则。

第二条本总则是公司财务管理的核心纲领，适用于公司所有部门及全体员工涉及的财务活动，包括资金收付、预算编制、成本核算、资产管理、税务申报、财务报告等全维度财务工作，公司财务部、业务部门、管理层及各岗位人员均需严格遵守。

第三条公司财务管理遵循“合法合规、审慎稳健、权责对等、效益优先、全程管控”的基本原则，所有财务行为必须符合国家法律法规和公司制度要求，兼顾资金安全性、流动性和盈利性，确保财务管理服务于公司整体经营战略。

第四条本总则所指“财务管理”是指对公司资金筹集、投放、使用、分配、核算、监督等一系列经济活动的综合管理行为；核心管理目标是财务信息真实准确率100%、资金支付合规率100%、预算执行偏差率≤5%、资产保全率100%，无重大财务风险事件发生。

第五条公司财务管理以支撑高端私人影院业务发展为核心，聚焦项目资金管控、成本精细化核算、盈利水平提升，兼顾短期经营效益和长期战略发展，为公司决策提供真实、及时、完整的财务数据支撑。

第二章财务管理组织体系

第六条公司设立财务部作为财务管理的专职部门，归口负责全公司财务工作，财务部设置财务负责人、会计、出纳、成本核算、税务管理等岗位，各岗位分工明确、相互牵制，严禁一人兼任不相容岗位（如出纳不得兼任会计档案保管、收入费用核算等）。

第七条财务部核心职责：

（一）制定并完善公司财务管理制度体系，细化各模块财务操作规范，监督制度落地执行；

（二）负责公司资金管理，统筹资金筹集、调配和支付，保障业务资金需求，控制资金使用风险；

（三）组织编制公司年度、季度、月度财务预算，跟踪预算执行情况，分析预算偏差原因并提出调整建议；

（四）开展会计核算工作，准确记录公司经济业务，及时编制财务报表，提供财务分析报告；

（五）负责公司资产核算与管理，定期开展资产盘点，确保资产账实相符；

（六）办理税务申报、缴纳及税收筹划工作，确保税务合规；

（七）配合内部审计、外部审计及监管部门检查，提供真实完整的财务资料。

第八条各业务部门财务管理职责：

（一）严格执行公司财务管理制度，配合财务部完成预算编制、成本核算等工作；

（二）规范本部门费用报销、资金申请等行为，确保报销凭证真实、合规、完整；

（三）负责本部门涉及的项目成本管控，按要求提供成本核算基础数据；

（四）配合财务部开展资产盘点，对本部门使用的固定资产、低值易耗品等进行日常管理。

第九条财务负责人职责：

（一）主持财务部日常管理工作，组织落实财务管理目标和计划；

（二）审核公司重大资金支付、预算调整、财务报告等关键财务事项；

（三）向公司管理层汇报财务状况、经营成果和资金运作情况，提出财务决策建议；

（四）协调财务部与其他部门、外部机构（银行、税务、审计等）的沟通对接。

第三章财务管理核心范畴及基本要求

第十条资金管理基本要求：

（一）公司资金实行集中管理，所有资金收支均纳入公司统一账户核算，严禁设立账外账、私设小金库；

（二）资金支付严格执行“先审后付”原则，按公司资金支付审批细则完成审批流程后，财务部方可办理支付；

（三）出纳人员每日核对银行账户余额，编制资金日报表，及时掌握资金动态，确保资金账实相符；

（四）公司闲置资金可在确保流动性的前提下进行低风险理财，理财方案需经财务负责人及总经理审批。

第十一条预算管理基本要求：

（一）预算编制遵循“全员参与、上下结合、统筹兼顾、实事求是”的原则，覆盖公司所有收入、成本、费用项目；

（二）各部门按要求编制本部门预算草案，财务部汇总平衡后形成公司整体预算，报总经理办公会审批后执行；

（三）预算一经审批不得随意调整，确因市场变化、业务调整等特殊情况需调整的，需按审批流程提交调整申请；

（四）财务部每月分析预算执行情况，对超预算支出及时预警，督促相关部门采取管控措施。

第十二条会计核算基本要求：

（一）按照《企业会计准则》及公司核算规范开展会计核算，确保会计凭证、账簿、报表等财务资料真实、准确、完整；

（二）会计核算以权责发生制为基础，以人民币为记账本位币，会计期间分为年度、季度、月度；

（三）对高端私人影院项目成本实行单独核算，准确归集项目设计费、设备费、施工费、管理费等成本支出；

（四）财务报表编制需做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十三条资产管理基本要求：

（一）公司资产分为固定资产、流动资产、