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2026年家具制造公司费用报销标准管理制度

第一章总则

第一条目的与依据。为规范公司费用报销管理工作，明确费用报销标准和流程，严控非生产性支出，保障公司资金使用合规高效，根据《企业财务通则》《中华人民共和国会计法》及家具制造行业费用管控相关规定，结合公司生产经营实际，制定本制度。

第二条适用范围。本制度适用于公司全体员工的费用报销管理工作，覆盖差旅费、业务招待费、办公费、交通费、研发费用、运输费、通讯费等所有费用类型，公司财务部门、各业务部门及管理层均需遵守本制度相关要求。本制度所指费用报销，是指员工因公司经营活动发生合理合规支出后，按规定提交报销凭证、经审核通过后领取款项的管理行为。

第三条基本原则。费用报销坚持“实报实销、标准管控、凭证完整、流程合规”原则：（一）实报实销：仅报销与公司经营活动直接相关的合理支出，严禁报销个人消费、虚假支出等非因公费用；（二）标准管控：各类费用严格按本制度规定的标准执行，超标准部分原则上不予报销，特殊情况需提前报备审批；（三）凭证完整：报销需提供合法、有效、完整的票据及佐证材料，票据信息需与实际支出一致；（四）流程合规：报销需按规定的审批流程逐级审核，未完成审核的不予支付报销款项。

第二章报销管理主体与职责

第四条统筹管理部门。公司财务部门为费用报销工作的统筹管理部门，负责制定并更新费用报销标准，审核报销凭证合规性，支付报销款项，监督费用报销执行情况。

第五条财务部门核心职责。财务部门负责人为本部门费用报销管理第一责任人，需履行以下具体职责：（一）每年初结合家具行业费用管控趋势、公司年度预算调整费用报销标准，报公司管理层审批后执行；（二）审核报销单据的完整性、合规性，对不符合标准或凭证不全的报销申请，在1个工作日内退回并说明原因；（三）每月汇总费用报销数据，分析费用支出结构及异常情况，形成费用分析报告提交管理层；（四）对员工开展费用报销政策培训，解答报销相关疑问，确保员工知晓报销标准和流程；（五）建立费用报销台账，记录报销人、报销金额、费用类型、审批情况、支付时间等信息，台账留存期限不少于5年。

第六条各部门职责。各部门负责人为本部门费用报销审核第一责任人，需完成以下工作：（一）审核本部门员工报销申请的真实性，确认支出与部门经营活动相关；（二）把控本部门费用支出总额，确保不超出年度费用预算；（三）对超标准报销申请，核实原因并提出初步意见，报管理层审批；（四）督促本部门员工按规定时限提交报销申请，避免逾期报销。

第七条员工基本义务。全体员工需如实申报费用支出，确保报销票据真实有效，严禁伪造、变造票据；按要求填写报销单据，清晰注明费用用途、支出时间、关联业务等信息；超标准支出需提前向部门负责人及财务部门报备，未报备的超标准部分自行承担；报销申请需在费用发生后30日内提交，逾期未提交的原则上不予报销。

第三章费用报销范围与标准

第八条差旅费报销标准。差旅费包含交通费、住宿费、伙食补助费，具体标准如下：（一）交通费：普通员工出差优先选择高铁二等座、普通列车硬卧、经济型客运汽车，特殊情况需乘坐飞机、高铁一等座的，需提前报部门负责人及管理层审批；管理层出差可根据行程效率选择交通方式，飞机仅限经济舱；（二）住宿费：普通员工到县级区域出差，住宿费标准不高于当地同类经济型酒店均价，到市级区域不高于当地中端酒店均价，到省会及直辖市不高于当地中高端酒店均价；管理层住宿费标准可在普通员工基础上上浮一定比例，具体按审批结果执行；（三）伙食补助费：按出差自然天数计发，县级区域每日补助不高于当地餐饮消费水平基础档，市级及以上区域每日补助不高于当地餐饮消费水平中档，无需提供餐饮票据。

第九条业务招待费报销标准。业务招待费需提前报备招待对象、事由、预计金额，报销时提供招待明细单：（一）接待家具原材料供应商、经销商等合作方，单次招待费用按接待人数管控，人均标准不高于行业常规水平，且单次总额有上限；（二）接待政府部门、行业机构等相关方，单次招待费用需提前报管理层审批，按审批金额执行；（三）业务招待费仅限报销餐饮、住宿、礼品等与接待相关的支出，礼品采购需符合公司礼品管理规定，严禁赠送贵重礼品。

第十条其他费用报销标准。（一）办公费：办公用品采购由行政部门统一执行，员工按需申领，严禁报销私购办公用品费用；打印、复印等办公耗材费用按实际使用量报销，需提供耗材采购票据及领用记录；（二）交通费：员工因公外出可报销公共交通费用，驾驶自有车辆因公出行的，按实际行驶里程计发燃油补贴，补贴标准按公司统一规定执行，需提供出行轨迹佐证；（三）研发费用：家具研发环节的材料采购、实验测试、专利申请等费用，需提供研发项目立项资料、采购合同等佐证材料，按实际支出报销；（四）运输费：原材料采购、成品销售环节的运输费用，需提供运输合同、