金融支持清理拖欠中小企业账款工作方案.docxVIP

金融支持清理拖欠中小企业账款工作方案

为深入贯彻落实党中央、国务院关于支持中小企业发展的决策部署，有效缓解中小企业因账款拖欠导致的资金紧张问题，充分发挥金融资源配置功能，助力优化营商环境，现就金融支持清理拖欠中小企业账款工作制定本方案。

一、工作背景与目标

当前，部分机关、事业单位和大型企业存在拖欠中小企业账款问题，严重影响中小企业资金周转和正常经营。中小企业作为国民经济和重要组成部分，其稳定发展对就业保障、产业链供应链韧性提升具有关键作用。金融系统需聚焦中小企业“急难愁盼”，通过创新金融产品、优化服务流程、强化政策协同，推动形成“清欠+融资”双轮驱动模式，力争用1年左右时间实现以下目标：一是推动金融机构对中小企业应收账款融资规模同比增长20%以上，融资利率较企业平均贷款利率低50个基点以上；二是核心企业应收账款确权率提升至80%以上，供应链金融覆盖重点产业链核心企业及上下游中小企业数量增长30%；三是建立常态化金融支持清欠工作机制，形成“信息共享—融资对接—风险防控—政策激励”闭环体系，切实缓解中小企业因账款拖欠引发的流动性压力。

二、工作原则

（一）市场化运作与政策引导结合。尊重金融机构自主决策，通过货币政策工具、财政奖补等手段引导金融资源向清欠领域倾斜，避免行政干预。

（二）精准支持与风险防控并重。聚焦有真实贸易背景的应收账款，严格审核资金用途，防止虚假融资；优先支持符合国家产业政策、创新能力强、成长性好的中小企业。

（三）多方协同与信息共享。强化金融管理部门、工业和信息化部门、财政部门、行业协会及企业间协作，打通企业经营、信用、账款等信息壁垒，提升融资效率。

（四）长效机制与短期攻坚兼顾。既着力解决存量拖欠对应的融资需求，又通过供应链金融等工具规范增量账款管理，从源头减少新欠发生。

三、重点任务与具体措施

（一）强化应收账款融资服务，盘活存量债权

1.深化中征应收账款融资服务平台应用。推动各级机关、事业单位及大型企业（含国有企业、上市公司、行业龙头企业）接入人民银行征信中心中征应收账款融资服务平台，强制要求在平台上完成应收账款确认、登记及融资对接。明确确权时限：机关、事业单位应在收到中小企业发票后15个工作日内完成确权；大型企业应在30个工作日内完成确权，逾期未确权的，由工业和信息化部门纳入信用监测范围，金融机构可据此调减其授信额度。

2.优化应收账款融资流程。鼓励金融机构开发“应收账款快贷”产品，基于中征平台数据实现自动授信、线上放款。对以机关、事业单位应收账款为质押的融资业务，金融机构可简化尽调流程，原则上3个工作日内完成审批；对以大型企业确权应收账款为质押的，可参考核心企业信用等级，给予中小企业不超过应收账款金额90%的融资额度，利率不高于1年期LPR加50个基点。

3.推动商业汇票规范使用。严格落实《保障中小企业款项支付条例》，禁止机关、事业单位和大型企业强制中小企业接受商业汇票等非现金支付方式，确需使用的，汇票期限不得超过6个月（电子汇票最长不超过1年）。金融机构应加强对商业汇票承兑和贴现的合规性审查，对出票人最近1年存在拖欠记录的，不得为其新签超过6个月期限的商业汇票；对持票中小企业，提供贴现利率优惠，贴现利率较同期限LPR下浮30个基点以上。

（二）创新供应链金融模式，规范增量账款

1.构建核心企业供应链金融生态圈。选取装备制造、电子信息、生物医药等重点产业链，由行业主管部门推荐100家核心企业作为试点，支持金融机构与核心企业共建供应链金融平台。平台需嵌入企业ERP系统，实时获取采购订单、物流单据、发票信息等数据，通过区块链技术实现数据存证，确保贸易背景真实性。金融机构可基于平台数据，为上下游中小企业提供“订单融资”“存货融资”“预付款融资”等全流程线上化服务，融资额度可覆盖订单金额的70%、存货价值的60%，利率参照应收账款融资标准执行。

2.推广“核心企业信用穿透”模式。对供应链中信用等级高、支付能力强的核心企业，金融机构可给予一定额度的“供应链专项授信”，允许其将信用传递至上下游中小企业。具体操作中，核心企业可通过签署《付款承诺函》方式，为中小企业融资提供增信，金融机构据此给予中小企业不超过核心企业剩余授信额度的融资支持，利率按核心企业同期贷款利率执行。

3.探索供应链票据平台应用。推动中小企业通过上海票据交易所供应链票据平台签发、流转电子票据，实现票据贴现与应收账款融资的无缝衔接。金融机构对通过该平台贴现的供应链票据，可纳入再贴现额度优先支持，再贴现利率较普通再贴现利率低25个基点。

（三）完善信用信息共享机制，降低信息不对称

1.建立中小企业应收账款数据库。由工业和信息化部门牵头，整合市场监管、税务