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2025/12/02汇报人：XXXX中国石油预算管理

CONTENTS目录01预算管理概述02中国石油预算管理现状03预算编制方法04预算执行与控制05预算考核与评价06预算管理优化方向

预算管理概述01

预算管理概念预算管理定义预算管理是对企业财务资源规划、控制的活动，如中国石油年度预算安排。预算管理目标目标是提升企业效益、控制成本，像中国石油降本增效的预算目标。预算管理范围涵盖企业各项经营活动，中国石油勘探、生产等都在其中。预算管理作用能优化资源配置，助力决策，如中国石油依据预算规划项目。

预算管理作用优化资源配置中石油通过预算管理，合理分配资金，提高资源利用效率，如优化油田开发投入。控制成本支出借助预算管理，严格把控各项成本，像降低炼油环节的能耗成本。辅助战略决策预算数据为中石油战略规划提供依据，助力制定海外拓展等重大决策。

中国石油预算管理现状02

现有管理模式全面预算管理中国石油采用全面预算，涵盖各业务环节，如勘探、炼化等实现统筹规划。分级预算管理按层级划分预算管理，集团、企业、部门层层负责，提升管理效率。滚动预算管理以滚动方式编制预算，如按季度调整，适应市场动态变化。零基预算管理不依赖历史数据，像新项目预算重新评估资源需求，合理配置资金。

预算编制方法03

增量预算法基于历史数据调整中国石油参考过往预算，结合业务增长，微调预算额度，如产量提升增预算。考虑特殊因素修正遇重大项目或政策变化，中国石油对预算作针对性调整，保障资金合理。

零基预算法以零为起点中国石油应用零基预算时，不考虑以往预算，如新项目预算从头规划。成本效益分析对每个预算项目分析成本效益，像评估新开采技术投入与产出。业务活动排序依据重要性对业务活动排序，如优先保障核心采油业务预算。全员参与编制全体员工参与预算编制，基层员工也为预算提供实际建议。

滚动预算法01历史数据参考中石油以过往预算数据为基础，如去年采油成本，适当增减确定新预算。02业务量变动调整依据业务量变化调整预算，像产量增加，相应提升运输费用预算额度。

弹性预算法全面预算管理中国石油采用全面预算，涵盖各业务环节，如勘探开发预算精细规划。滚动预算模式滚动预算持续更新，适应市场变化，像油价波动时及时调整预算。零基预算应用零基预算不依赖历史数据，如新项目预算从零开始科学编制。信息化预算管理借助信息系统管理预算，如财务软件实时监控资金使用情况。

预算执行与控制04

预算执行流程优化资源配置中国石油通过预算管理，合理分配资金，如优先保障高效油田项目。控制成本支出利用预算严格管控各项成本，像降低炼油环节的能耗成本。提升决策科学性依据预算数据，为企业投资、生产等决策提供有力支撑。

预算控制措施01全面规划与控制中国石油通过预算对生产、销售等环节全面规划控制，如年度产量预算。02资源合理分配依据预算将资金、人力等资源合理分配，保障各业务高效开展。03目标量化设定把公司战略目标量化为具体预算指标，如利润、成本目标等。04绩效评估依据以预算为标准评估各部门绩效，激励员工完成目标，提升效益。

预算调整机制以零为起点中国石油采用零基预算，不参考历史数据，一切从实际需求出发编制预算。成本效益分析分析各项目成本与效益，如油田开采项目，确保资源合理分配。全员参与组织各层级员工参与，如基层采油工也能为预算编制提建议。动态调整根据市场变化动态调整，如油价波动时及时优化预算安排。

预算执行监督历史数据基础上增量中国石油以过往预算数据为基，适当增加额度，如去年采油预算加10%。考虑业务变动调整依据业务拓展或缩减调整预算，新油田开发则增加相应预算投入。

预算考核与评价05

考核指标体系01优化资源配置中国石油通过预算管理，合理分配资金，如优先保障重点勘探项目。02控制成本支出借助预算管理，严格把控各项成本，降低炼油环节不必要开支。03辅助战略决策预算数据为战略规划提供依据，助力企业确定海外业务拓展方向。

评价方法全面预算管理中国石油运用全面预算，涵盖各业务，如勘探、炼化等环节统筹规划。分级预算管理分总部、地区公司等层级编制预算，确保各级单位合理安排资金。滚动预算管理按季度或月度滚动编制，像油品销售根据市场变化及时调整预算。零基预算管理不依赖历史数据，新项目预算重新评估，如新能源业务预算编制。

预算管理优化方向06

引入先进技术全面规划中国石油通过预算对生产、销售等各环节进行全面规划，如年度产量目标设定。资源分配依据预算合理分配资金、人力等资源，像炼油厂建设资金的精准投放。过程控制在运营中按预算监控成本、进度等，如管道铺设项目的成本管控。绩效评估以预算为基准评估各部门绩效，如销售部门业绩与预算目标对比。

加强人才培养01以零为起点中国石油编制预