2026年工艺品制造公司费用报销标准管理制度.docxVIP

2026年工艺品制造公司费用报销标准管理制度

第一章总则

第一条为规范本公司费用报销管理工作，明确费用报销标准，严控成本费用支出，提升资金使用效率，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《中华人民共和国发票管理办法》及本公司生产经营、财务管理实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称费用报销，是指公司员工因工作需要发生的差旅费、业务招待费、交通费、办公费、通讯费、展会费等各类费用，按规定流程提交报销申请、经审核后由财务部门支付相应款项的管理活动。

第三条本制度适用于本公司所有部门及全体员工，包括正式员工、试用期员工、外派人员，临时聘用人员发生的工作相关费用参照本制度执行。

第四条费用报销遵循“据实报销、合规高效、分级审批、厉行节约、专款专用”的原则，严禁虚报、冒领、超标准报销费用，确保费用支出符合公司经营需求和财务规范。

第五条公司建立费用报销管理台账，统一记录报销人、报销金额、费用类型、报销时间、审批流程、支付状态等信息，定期核对费用支出明细，台账保存期限不少于5年。

第二章管理职责

第六条财务部门是费用报销管理的牵头部门，负责制定并更新费用报销标准、审核报销票据的合规性与真实性、核算报销金额、办理款项支付、开展费用报销监督检查。

第七条各部门负责人是本部门费用报销的第一审核人，负责核实本部门员工报销费用的真实性、必要性，确认费用与工作事项的关联性，对不符合标准的报销申请予以退回。

第八条报销人须对报销费用的真实性、票据的合规性负责，按要求填写报销单据、粘贴票据，如实说明费用发生原因及用途，配合财务部门核实相关信息。

第九条公司管理层按审批权限负责审核大额费用报销申请，审批金额超出部门负责人权限的费用报销事项，监督费用报销标准的执行效果。

第三章费用报销范围与标准

第十条差旅费报销标准：

（一）交通费：员工因公出差，优先选择高铁、动车或汽车出行，副总经理及以上职级人员可按需选择飞机经济舱，其他人员单程出行距离超800公里且无高铁的可申请飞机经济舱；市内交通按实际发生金额报销，单日最高不超过100元，优先使用公共交通。

（二）住宿费：一线城市（直辖市、省会城市、计划单列市）住宿标准为单日不超过400元/人，二线城市单日不超过300元/人，其他地区单日不超过200元/人；两人及以上同行出差的，同性员工须合住一间，住宿标准按同行人员最高职级执行，报销金额不超过合计标准的70%。

（三）伙食补助费：按出差自然天数核算，一线城市每天80元，二线城市每天60元，其他地区每天50元，凭出差行程单据实发放，不再报销出差期间餐饮票据。

第十一条业务招待费报销标准：

（一）接待客户用餐：按接待人数核算，人均标准不超过150元，单次接待总金额不超过2000元；接待重要客户确需提高标准的，须提前报总经理审批，单次最高不超过3000元。

（二）接待礼品：用于客户接待的工艺品礼品，优先选用公司自产产品，外购礼品单次金额不超过500元/份，单次接待礼品总金额不超过2000元。

（三）业务招待费须附接待事由、接待对象、参与人员等说明，单次金额超1000元的须提前报备财务部门。

第十二条日常费用报销标准：

（一）办公费：包括文具、打印纸、墨盒等办公耗材，按部门月度预算据实报销，单次采购金额超500元的须提供采购清单及合规发票。

（二）通讯费：管理层月度补贴300元，销售、采购等外勤岗位月度补贴200元，内勤岗位月度补贴100元，凭通讯费发票报销，超标准部分自行承担。

（三）交通费：内勤人员因公外出市内交通凭公交、地铁票据据实报销；外勤人员可申请月度交通补贴300元，领取补贴后不再报销单次市内交通费。

第十三条展会及销售相关费用报销标准：

（一）展会费：包括展位费、布展费、展品运输费等，按展会立项审批金额据实报销，须提供展会合同、付款凭证、参展成果说明等材料。

（二）销售推广费：包括线上推广、线下宣传物料制作等费用，按销售部门年度预算执行，单次报销超5000元的须提供推广效果预估说明。

第十四条其他费用：福利费、培训费、维修费等费用按公司年度预算及专项审批结果报销，无预算或未审批的费用不予报销。

第四章费用报销流程

第十五条报销申请：员工发生费用后，须在费用发生之日起15个工作日内提交报销申请，填写《费用报销单》，注明费用类型、发生时间、事由、金额，粘贴合规票据。

第十六条部门审核：部门负责人收到报销申请后，3个工作日内完成审核，确认费用真实性、必要性，审核通过后提交财务部门；审核不通过的，退回报销人并说明原因。

第十七条财务审核：财务部门核对报销票据的合规性、报销金额是否符合标准，核查费用是否在预算范围内，5个工作日内完成审核，对不符合要求的报销申请退回整改。

第十八条分级审批：单次报销金额5000元以下的，由