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财务内控体系搭建咨询协议

甲方（委托方）：

全称：_________________________

地址：_________________________

法定代表人/负责人：___________

联系方式：_____________________

统一社会信用代码：_____________

乙方（受托方）：

全称：_________________________

地址：_________________________

法定代表人/负责人：___________

联系方式：_____________________

统一社会信用代码：_____________

资质：□注册会计师事务所□内控咨询专项资质□其他：_________

第一条服务内容与成果交付

1.1核心服务内容

（1）现状诊断阶段：

-梳理甲方现有财务全流程（资金管理、预算编制、采购付款、销售收款、成本核算、税务管控、资产盘点等）；

-识别内控缺陷（含流程漏洞、岗位制衡缺失、合规风险、数据失真风险等）；

-出具《财务内控现状诊断报告》（含缺陷清单、风险等级评估、优先级改进建议）。

（2）体系设计阶段：

-搭建符合《企业内部控制基本规范》及甲方行业特性的财务内控框架；

-设计关键控制点（含审批权限矩阵、风险预警指标、不相容岗位分离细则）；

-编制《财务内控制度汇编》（含《资金管理制度》《预算管理办法》《采购内控流程》《销售收款管控细则》《税务风险防控指引》等）；

-制定《财务内控操作手册》（含流程图、岗位操作指南、文档留存要求）。

（3）落地辅导阶段：

-组织甲方财务、业务、管理层开展内控培训（制度解读、流程实操、风险识别）；

-支持新体系试运行，跟踪3个完整业务周期的运行数据；

-出具《内控试运行整改建议》，协助甲方完成问题闭环。

1.2成果交付清单与验收

|阶段|交付成果|交付时限|验收要求|

|------------|-----------------------------------|-------------------|---------------------------|

|诊断阶段|《财务内控现状诊断报告》|协议生效后15工作日|甲方5工作日内书面确认，逾期视为合格|

|设计阶段|内控框架、制度汇编、操作手册|诊断确认后30工作日|甲方5工作日内书面确认，逾期视为合格|

|辅导阶段|《内控试运行整改建议》|辅导结束后7工作日|甲方5工作日内书面确认，逾期视为合格|

第二条服务周期

2.1总周期：自协议生效之日起90个工作日（不含法定节假日）。

2.2周期顺延情形：甲方未按时提供资料、未及时确认成果、需补充调研的，周期相应顺延（乙方需书面通知甲方）。

第三条双方权利义务

3.1甲方权利义务

（1）提供真实完整资料：含近3年财务报表、现有制度/流程文档、组织架构图、岗位说明书、业务数据（采购/销售明细等）（详见附件2）；

（2）配合调研：安排核心人员访谈、提供办公便利（会议室、资料查阅权限）；

（3）及时验收确认：按约定时限书面确认成果，逾期未提异议视为合格；

（4）按时支付费用：按本协议第四条约定支付咨询费；

（5）合理使用成果：仅用于本协议约定的内控体系搭建，不得转让、许可第三方使用。

3.2乙方权利义务

（1）专业团队保障：核心团队成员需具备□注册会计师□内控管理师□注册税务师资质（详见附件1），未经甲方书面同意不得更换；

（2）合规成果交付：成果需符合国家法规（《会计法》《企业内部控制应用指引》等）及甲方实际需求，不得抄袭第三方成果；

（3）质保支持：辅导结束后6个月内，免费提供每月2次、每次1小时的内控咨询答疑；

（4）整改责任：成果验收不合格的，需在7工作日内免费修改并重新交付；

（5）保密义务：遵守本协议第五条约定。

第四条咨询费及支付

4.1总费用：人民币______元（大写：____________________元整），含增值税（税率______%），不含甲方承担的差旅（若乙方需赴甲方现场，差旅由甲方实报实销）。

4.2支付账户：

账户名称：_________________________

开户银行：_________________________

银行账号：_________________________

4.3支付进度：

（1）预付款：协议生效后5工作日内，支付总费用的30%（______元）；

（2）诊断款：《诊断报告》确认后5工作日内，支付总费用的25%（______元）；

（3）设计款：内控框架/制度/手册确认后5工作日内，支付总费用的30%（______元）；

（4）辅导款：《整改建议》确认后5工作日内，支付总费用的10%（______元）；

（5）质保金：辅导结束6个月后5工作日内，支付剩余5%