2026年精测仪器仪表公司财务岗位不相容职务分离管理制度.docx

2026年精测仪器仪表公司财务岗位不相容职务分离管理制度

第一章总则

第一条为规范本公司财务管理工作，防范财务舞弊、降低运营风险，保障公司资产安全与完整，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本公司仪器仪表研发、生产、销售的经营特点，制定本制度。

第二条本制度所称“财务不相容职务”，是指财务工作中若由同一人员兼任，易导致权力集中、监督缺失，进而引发错误或舞弊行为的职务。核心执行原则为：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查五类职务相互分离，形成相互制约、相互监督的工作体系。

第三条本制度适用于公司财务部全体在岗人员，以及涉及费用报销、款项收付