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2026年精测仪器仪表公司营销费用预算管控管理制度

第一章总则

第一条为规范公司营销费用预算管控工作，优化营销资源配置，降低营销成本，提升费用使用效益，保障公司营销目标实现及财务合规性，依据《企业财务通则》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程、公司财务管理制度、营销发展战略等规定，结合精测仪器仪表企业特点（涉及精密仪器展会推广、技术推广、渠道建设、客户维护等营销场景，费用涵盖展会费、广告费、渠道费、服务费等类型），制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及全体员工在营销活动中涉及的费用预算编制、审核、执行、监控、分析、调整、考核全流程管理，涉及财务部（预算归口管理）、市场部、销售部、行政部的协同配合，覆盖展会推广、广告投放、渠道维护、客户拜访、技术宣讲、售后增值服务等所有营销费用类型。

第三条公司营销费用预算管控遵循“总量控制、分级管理、权责对等、效益优先”的原则，坚持预算编制科学化、执行管控精细化、费用支出合规化、考核评价合理化，确保营销费用使用符合公司财务制度，最大程度发挥费用投入对营销业绩的支撑作用。

第四条财务部为公司营销费用预算管控归口管理部门，负责预算体系建立、总预算编制、预算审核、执行监控、费用核算、效益分析；市场部负责展会、广告、品牌推广等专项营销费用预算编制，按预算执行相关费用支出；销售部负责渠道建设、客户维护、区域推广等营销费用预算编制，落实费用管控要求；行政部负责营销活动中行政类配套费用的审核与管控；公司管理层负责营销费用总预算审批、重大预算调整审批、资源调配。

第二章组织职责

第五条财务部职责：建立营销费用预算管理台账，完整记录费用类型、预算金额、编制部门、执行进度、实际支出、差异原因、调整记录、效益评估等信息；制定营销费用预算编制规范，明确预算编制口径、标准、流程，每年11月下发下一年度预算编制通知；汇总各部门营销费用预算草案，结合公司年度营销目标、财务状况编制总预算，报管理层审批；对营销费用支出进行审核，严格按预算额度支付，超预算支出需经审批后方可办理；每月跟踪营销费用预算执行进度，分析预算差异，出具预算执行分析报告；每季度开展营销费用投入产出分析，评估费用使用效益；受理各部门预算调整申请，按流程审批后调整预算额度；组织开展营销费用预算管控培训，每年不少于2次，覆盖市场、销售、财务等关键岗位员工；将预算执行率、费用使用效益纳入各相关部门绩效考核；保存营销费用预算相关资料（预算草案、审批文件、支出凭证、分析报告等），保存期限不低于5年；定期向管理层汇报预算执行及管控整体情况，提出优化建议。

第六条市场部职责：根据年度营销目标编制展会、广告、品牌推广等专项营销费用预算草案，明确费用用途、金额、预期效果，每年11月底前提交财务部；严格按审批后的预算执行费用支出，严禁无预算、超预算支出；建立部门营销费用台账，记录每笔费用支出明细，每月与财务部核对；配合财务部开展费用效益分析，提供展会参展效果、广告投放转化率等数据；如需调整预算，按流程提交预算调整申请，说明调整原因、金额及预期效益；落实费用管控要求，优化营销方案，降低无效费用支出。

第七条销售部职责：按区域、渠道编制年度营销费用预算草案，涵盖客户拜访费、渠道服务费、区域推广费等，每年11月底前提交财务部；执行预算管控要求，每笔费用支出需履行审批流程，确保支出合规；及时向财务部反馈市场变化导致的费用需求调整，按流程申请预算变更；收集营销费用支出对应的业绩数据（如客户签约量、销售额增长等），配合财务部开展投入产出分析；加强销售人员费用管控培训，规范费用报销行为。

第八条行政部职责：审核营销活动中场地租赁、物料制作、差旅配套等行政类费用的合理性，核对预算额度；配合市场部、销售部落实营销活动的行政支持，控制配套费用支出；按公司行政管理制度规范营销类行政费用的报销流程。

第九条全体员工职责：严格遵守营销费用预算管控要求，按预算及流程报销费用，严禁虚报、冒领、挪用营销费用；积极参与费用管控培训，提升成本意识；提出营销费用优化使用的合理化建议，降低费用支出。

第三章预算编制范围与规范

第十条营销费用预算编制核心范围：1.展会推广费：涵盖行业展会展位费、展台搭建费、展品运输费、参展人员差旅及补贴等；2.广告宣传费：涵盖线上平台投放费、线下媒体广告费、宣传物料制作费、品牌设计费等；3.渠道建设费：涵盖渠道商服务费、渠道推广费、渠道培训费、渠道奖励费等；4.客户维护费：涵盖客户拜访费、技术交流会费用、客户答谢费、售后增值服务费等；5.其他营销费：涵盖营销人员绩效提成、临时营销活动费、市场调研费等。

第十一条预算编制规范：1.编制依据：以公司年度营销目标、上年度费用执行情况、市场行情、行业