（44页PPT）wktmp货币银行学六章商业银行.pptVIP

3、资产与负债的结构是否合理对银行的资本管理效率有重要影响4、资产收益与负债成本是否协调对银行的利润最大化目标能否实现有直接影响（三）资产负债综合管理的主要方法1、缺口管理法2、比例管理法三、商业银行的其他管理（一）资本管理第一节商业银行概述一、商业银行的性质商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和金融负债为主要内容的综合性、多功能的金融公司。商业银行的性质具体体现在以下三方面：（一）商业银行是企业（二）商业银行是特殊的企业（三）商业银行是一种特殊的金融企业二、商业银行的职能（一）信用中介职能1、可以将暂时闲置的资本转化为可用资本2、可以将消费资金转化为投资资本3、通过信用中介职能将短期资金转化为长期资金4、优化产业结构（二）支付中介职能在办理存款业务的基础上，商业银行通过代理客户支付货款、费用以及兑付现金等，逐步成为企业、社会团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人，通过存款在不同账户之间的转移，完成了代理客户支付货款和债务的偿还，这使商业银行成为整个社会信用链条的枢纽。（三）信用创造职能在信用中介和支付中介的基础上，商业银行又产生了信用创造职能。这一职能是商业银行利用其所吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在存款不提取现金或不完全提取现金的前提下，存款的反复贷放会在整个银行体系中形成数倍于最初存款（原始存款）的派生存款。（四）金融服务职能三、商业银行的组织形式从一般意义上讲，商业银行的组织形式主要有单一制、分支行制、控股公司制和跨国银行制等。（一）单一银行制单一银行制又叫单元制，是指银行业务只由各自独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行制度。单一银行制的典型代表是美国。（二）分支行制分支行制又叫总分行制，是指在总行之下，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。这种银行的总行一般都设在一国的首都或金融某省市，在本国或国外的某省市设立分支机构。由于分支行制更符合经济发展的客观要求，因而成为当代商业银行的主要组织形式。目前，世界各国一般都采用这一银行制度，尤其以英国、德国、日本等为典型。我国的商业银行绝大部分采取分支行制。（三）控股公司制控股公司制是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行的组织形式，被收购的银行业务和经营决策统属于股权公司控制。正是因为控股公司回避了开设分支机构的限制问题，所以在美国得到了较好的发展。控股公司有两种类型：一是由非银行的大企业通过控制银行的大部分股权而组建起来的；二是大银行通过控制小银行的大部分股权而组建起来的。（四）跨国银行制跨国银行制又叫国际财团制，是指由不同国家的大型商业银行合资组建银行财团的一种商业银行组织形式。第二节商业银行业务商业银行业务一般分为负债业务、资产业务、中间业务和表外业务四大类。一、负债业务负债业务是商业银行筹集资金、借以形成资金来源的业务。商业银行的资金来源分为自有资本和外来资金两部分，外来资金又包括存款及借入资金等。负债业务是商业银行资产业务、中间业务和表外业务的基础。（一）自有资本自有资本是商业银行自身所拥有的资金，是商业银行所有者的权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。1、实收资本实收资本是商业银行投资者实际投入商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入。实收资本反映了资金的属性，表明了商业银行所有者对商业银行应负担的义务和享有的权利。2、资本公积资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资产增值。其包含一些本属资本属性，但不列入实收资本的项目，主要有商业银行在筹集资金中的资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值，以及接受捐赠的资产价值等。3、盈余公积盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏损，又可以转增银行资本。4、未分配利润未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。（二）存款存款是商业银行最主要的资金来源，一般占总资金来源的７０％以上，因此吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。根据不同的标准，可以将存款划分为不同的种类。通常商业银行的存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。1、活期存款活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。存入这种存款账户的资金主要是用于交付用途的款项。2、定期存款定期存款是指事先约定存款期限，到期才能提取的存款，如需提前支取，存户将蒙受利息损失。3．储蓄存款储蓄存款主要是针对居民个人积