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2025年企业合规管理体系建设落地操作课后练习题库和答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.企业合规管理体系建设中，以下哪项属于三道防线中的第二道防线主体？

A.业务部门

B.合规管理部门

C.内部审计部门

D.管理层

答案：B

2.根据2025年最新合规管理要求，企业年度合规管理报告应重点包含的内容不包括：

A.合规风险应对措施有效性分析

B.管理层合规履职情况

C.员工合规考核结果明细

D.重大合规事件处理情况

答案：C

3.某制造企业拟开展跨境数据传输业务，其合规审查的核心依据是：

A.《企业内部控制基本规范》

B.《数据安全法》《个人信息保护法》

C.《反不正当竞争法》

D.《劳动合同法》

答案：B

4.合规风险评估中，发生可能性与影响程度构成的二维矩阵中，高可能性+高影响的风险应采取的应对策略是：

A.接受风险

B.降低风险

C.转移风险

D.规避风险

答案：D

5.合规管理数字化平台的核心功能模块不包括：

A.合规义务动态数据库

B.员工绩效考勤系统

C.合规风险预警模块

D.合规审查流程引擎

答案：B

6.企业制定合规管理制度时，与《合规管理体系要求及使用指南》（ISO37301）对接的关键环节是：

A.制度封面标注引用标准

B.明确合规目标与ISO37301条款对应关系

C.由外部律师审核制度文本

D.组织全员学习标准原文

答案：B

7.新入职员工合规培训的最低学时要求（依据2025年行业指引）是：

A.2学时

B.4学时

C.8学时

D.12学时

答案：B

8.合规委员会的主要职责不包括：

A.审议重大合规事项

B.批准年度合规预算

C.处理员工合规举报

D.审定合规管理体系建设方案

答案：C

9.某企业发现供应商存在商业贿赂行为，正确的处理流程是：

A.立即终止合作并报案

B.启动合规调查→评估影响→制定整改方案→跟踪验证

C.要求供应商提交书面承诺后继续合作

D.内部通报批评但不对外披露

答案：B

10.合规文化培育的关键载体是：

A.高层领导合规承诺声明

B.定期发布《合规手册》

C.常态化合规案例分享会

D.合规考核结果与薪酬挂钩

答案：C

二、多项选择题（每题3分，共15分，少选得1分，错选不得分）

1.企业合规管理体系建设的五要素包括：

A.合规制度

B.合规组织

C.合规流程

D.合规文化

E.合规信息化

答案：ABCDE

2.合规风险识别的常用方法有：

A.法律法规梳理

B.业务流程穿行测试

C.员工访谈

D.外部案例分析

E.财务报表分析

答案：ABCD

3.合规审查的三必审原则包括：

A.重大决策必审

B.重要合同必审

C.重点业务必审

D.重大资金必审

E.重要人事变动必审

答案：ABC

4.合规整改的闭环管理要求包括：

A.制定整改方案

B.明确责任主体

C.设定整改时限

D.验证整改效果

E.修订相关制度

答案：ABCDE

5.合规管理部门的核心权限包括：

A.合规事项一票否决权

B.合规风险提示权

C.合规考核建议权

D.违规行为调查权

E.业务决策参与权

答案：BCD

三、简答题（每题8分，共40分）

1.简述企业合规管理体系建设的主要步骤。

答案：主要步骤包括：（1）现状评估：通过访谈、问卷、文档审阅等方式梳理现有合规管理基础；（2）框架设计：依据ISO37301、《中央企业合规管理办法》等标准，构建包含制度、组织、流程、文化、信息化的体系框架；（3）制度完善：制定《合规管理办法》《合规风险清单》《合规审查操作指引》等核心制度；（4）组织搭建：设立合规委员会、合规管理部门，明确业务部门、合规部门、审计部门三道防线职责；（5）流程嵌入：将合规审查嵌入重大决策、合同签订、业务开展等关键流程；（6）系统开发：建设合规管理数字化平台，实现风险预警、流程管控、数据统计等功能；（7）培训宣贯：开展管理层、合规专员、全体员工分层级培训；（8）运行优化：通过内部审计、合规检查、外部认证等方式持续改进体系。

2.说明合规风险评估的具体操作流程。

答案：（1）风险识别：通过法律法规梳理（覆盖国际、国家、行业三级）、业务流程分析（绘制流程