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2025年医院财务部工作总结

2025年，在医院党委的统筹领导与各业务部门的协同支持下，财务部紧密围绕“降本增效、业财融合、风险防控、价值创造”核心目标，以深化预算管理为抓手，以精细化成本管控为重点，以信息化升级为支撑，全面推进财务工作从核算型向管理型、战略型转型。全年实现总收入XX.XX亿元，较上年增长X.XX%；总支出XX.XX亿元，同比增幅控制在X.XX%；医疗盈余率X.XX%，较上年提升X.XX个百分点；资产负债率XX.XX%，保持在合理区间；全年无重大财务风险事件发生，为医院高质量发展提供了坚实的资金保障与决策支持。现将主要工作完成情况总结如下：

一、深化全面预算管理，强化资源配置效能

本年度预算管理以“战略引领、业财协同、刚性约束”为原则，首次采用“零基预算+滚动调整”模式，将医院“十四五”规划目标与年度重点任务（如新院区二期建设、智慧医院2.0升级、重点学科人才引进）细化为预算指标，覆盖医疗、教学、科研、运营全维度。预算编制阶段，联合运营管理部、设备科、药剂科等部门开展3轮业务需求调研，针对临床科室提出的237项设备采购申请、12类新药引进计划，逐一进行成本效益分析，核减非必需支出XX项，涉及金额XXXXX万元；对科研项目预算实行“里程碑式”管理，根据研究进度分阶段拨付资金，避免资金闲置。预算执行中，建立“周监测、月分析、季通报”机制，通过财务系统与HIS系统数据对接，实时追踪门诊量、住院床日、DRG组数等核心业务指标与预算的匹配度。全年共发布预算执行预警28次，涉及17个科室，通过约谈科主任、调整月度用款计划等方式，推动预算执行率从上年的91.2%提升至95.3%。年末预算偏差率控制在2.1%以内（上年为3.8%），其中人员经费、药品耗材支出偏差率分别为1.3%、1.7%，均优于年初设定的3%目标。

二、推进精细化成本管控，助力运营质效提升

面对DRG/DIP支付改革深化、药品耗材集中带量采购扩面（本年度涉及XX类药品、XX类耗材，平均降幅分别达XX%、XX%）的外部压力，财务部以“全成本核算+单病种成本管控”为双轮驱动，构建“科室-项目-病种”三级成本管理体系。一是完善全成本核算系统，将水电能耗、设备折旧、物业服务费等间接成本按“作业成本法”精准分摊至科室，全年完成120个核算单元（含32个临床科室、28个医技科室、40个行政后勤科室）的成本归集，成本数据颗粒度从“科室级”细化至“诊疗组级”。二是聚焦高值耗材与重点病种成本管控，联合医务部、医保办选取20个高权重DRG组（如“重症监护”“复杂手术”）与15类高值耗材（如骨科植入物、心血管介入材料）开展专项分析，通过优化耗材申领流程（推行“扫码领用-系统核销”模式）、与供应商协商阶梯返利（本年度获得耗材采购返利XXXX万元）、推广临床路径标准化（减少非必要检查项目12项）等措施，实现单病种成本平均下降X.XX%，高值耗材占比从上年的XX.XX%降至XX.XX%，节约成本约XXXX万元。三是强化能耗成本管理，联合后勤保障部对全院23栋建筑实施“分项计量+智能调控”，通过更换LED照明设备、安装空调智能温控系统，全年水电能耗较上年下降XX%，节约支出XXX万元。

三、优化资金运营管理，保障重点项目落地

本年度资金管理以“保重点、控风险、提效益”为导向，统筹做好日常运营资金周转与重大项目资金保障。一方面，针对医保回款周期延长（平均回款天数从上年的58天延长至65天）的问题，建立“医保对账-差异反馈-催收跟进”闭环机制，通过优化医保结算清单填写规范（错误率从2.3%降至0.8%）、安排专人对接医保局审核部门，全年医保回款率达98.7%（上年为96.2%），追回历史欠款XXXX万元。另一方面，为保障新院区二期建设（总投资XX亿元）、PET-CT设备采购（单价XXXX万元）等重点项目资金需求，财务部提前3个月编制资金缺口测算表，通过申请专项债（获批XX亿元，利率X.XX%）、使用自有资金（XX亿元）、争取财政补助（XXXX万元）等多渠道筹措资金，确保项目按进度推进。同时，加强闲置资金管理，在保证流动性的前提下，将活期存款部分转为协定存款与短期理财，全年实现利息收入XXXX万元，较上年增加XXX万元。此外，严格执行“三重一大”资金审批制度，全年审核大额资金支付XXXX笔，涉及金额XX.XX亿元，未发生一笔超权限审批或违规支付事件。

四、加速业财融合进程，赋能临床决策支持

本年度财务部主动延伸服务链条，组建“临床-财务”联合工作组，选派4名财务骨干驻点呼吸科、骨科、心内科等重点科室，参与科室运营分析会24场，提供个性化财务建议56条。例如，针对骨科提出的“关节置换手术耗材占比过高”问题，财务人员通过分析近3年手术数据，发现进口耗材使用占比达72%，但术后