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2025年医院财务部工作总结暨下一步工作计划

2025年，在医院党委的统筹领导下，财务部紧扣“降本增效、业财融合、风险防控”核心目标，围绕医院高质量发展战略，以深化财务改革为抓手，以信息化建设为支撑，全面完成年度预算收支任务，有效保障资金安全运行，推动财务工作从“核算型”向“管理型”“战略型”转型。全年实现总收入XX亿元，同比增长X%；总支出XX亿元，同比增幅控制在X%以内；医疗盈余率X%，较上年提升X个百分点；资产负债率X%，保持在合理区间；成本费用率X%，较年初目标下降X个百分点。现将主要工作情况总结如下：

一、主要工作完成情况

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

坚持“全口径、全周期、全流程”预算管理理念，修订《医院全面预算管理办法》，将科研、教学、设备采购等23类经济活动全部纳入预算体系。年初通过“零基预算+弹性调整”模式，结合DRG/DIP支付改革、学科发展规划及历史数据，逐项核定科室业务量、收入结构、成本消耗等关键指标，预算编制准确率达92%，较上年提高5个百分点。年中建立“双月分析+动态调整”机制，针对二季度药品集采后耗材占比异常升高问题，及时调整3个临床科室耗材预算额度，压缩非必要支出XX万元；三季度根据门诊量超预期增长情况，追加检验、药剂等科室人员绩效预算XX万元，保障服务供给。年末通过“预算执行进度表”“偏差分析台账”双维度考核，将预算执行率与科室绩效考核、下年度预算额度直接挂钩，全年预算执行率98.7%，其中人员经费、设备购置等重点项目执行率100%，一般性支出压减率达12%。

（二）成本管控精细化，运营质效持续改善

以DRG/DIP成本核算为突破口，完成与HIS、医保结算系统的数据贯通，建立“病种-科室-项目”三级成本核算体系。针对神经外科、骨科等8个高成本科室，联合医务部、医保办开展“成本解剖”，逐病种分析检查检验、耗材、人力等成本构成。例如，对“脑出血开颅手术”（DRG组ADRG-115）进行专项分析，发现术中止血材料费用占比达35%，通过引入国产可吸收止血纱替代进口产品，单病例耗材成本从1.2万元降至0.8万元，全年节约成本XX万元。同时，推进全成本分摊标准化，完善行政后勤科室成本向临床科室分摊规则，将水电、维修等间接成本按“工作量+面积+人头”复合系数分摊，避免“吃大锅饭”现象。全年医疗业务成本XX亿元，同比增长X%，低于收入增幅X个百分点；百元医疗收入消耗的卫生材料X元，较上年下降X元，达到三级公立医院绩效考核A等级标准。

（三）资金管理集约化，风险防控能力全面增强

建立“资金池”动态管理机制，统筹运营资金、科研经费、专项拨款等多渠道资金，通过资金收支预测模型，精准测算每日资金缺口。全年累计调配资金XX亿元，保障新院区设备采购、重点学科建设等刚性支出，同时利用资金闲置期购买低风险理财产品，实现收益XX万元。严格执行“三重一大”资金审批制度，对50万元以上支出实行“业务部门初审-财务审核-院领导审批-事后跟踪”全流程管控，全年审批重大项目XX个，涉及金额XX亿元，未出现超预算或违规支付情况。加强医保资金回款管理，与医保局建立“数据直连+实时对账”机制，缩短回款周期至25天，较上年缩短10天，医保应收账款周转率提升至14.6次/年，有效缓解现金流压力。

（四）业财融合深度化，决策支持作用充分发挥

组建“财务-临床-职能”联合工作组，针对门诊、住院、体检等业务板块开展运营分析。例如，针对上半年门诊次均费用同比上升3%的问题，联合门诊部、药学部分析发现，中成药占比升高是主因，随即推动临床路径优化，限制非必要中成药使用，三季度门诊次均费用环比下降2.1%。为支持学科建设，为心血管内科、肿瘤科等6个重点学科定制“投入-产出”分析报告，从设备使用率、科研经费转化效率、病例组合指数（CMI）等12个维度评估学科发展质量，推动心内科引进血管内超声设备，肿瘤科任聘2名博士，学科影响力显著提升。全年出具专项分析报告28份，其中15份被院务会采纳作为决策依据，推动出台《高值耗材使用管理办法》《科研经费绩效管理细则》等制度7项。

（五）信息化建设加速化，财务流程全面优化

完成财务信息系统升级改造，打通与HRP、LIS、PACS等8个业务系统的数据壁垒，实现药品出入库、设备验收、人员考勤等业务数据自动抓取，凭证自动生成率从65%提升至90%，会计核算效率提高40%。上线“移动审批”功能，科室报销、借款等业务可通过手机端提交，审批时效从3个工作日缩短至4小时。开发“财务驾驶舱”可视化平台，实时展示收入结构、成本趋势、资金余额等50项核心指标，院领导可通过手机随时查看运营数据，为动态决策提供支持。此外，完成电子票据系统与电子病历系统对接，患者缴费后自动生成电子票据并推送至微信/支付宝，全年开具电子票据XX