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建设资金管理办法

建设资金管理办法

第一章总则

第一条为规范建设项目资金管理，保障建设资金安全、合规、高效使用，控制项目建设成本，提高投资效益，依据《中华人民共和国预算法》《基本建设财务规则》《政府投资条例》《企业会计准则》等法律法规及相关政策规定，结合本单位（或本地区）建设项目管理实际，制定本办法。

第二条本办法所称建设资金，是指用于各类建设项目（包括房屋建筑、市政基础设施、交通水利、能源环保、农业农村、社会事业等）的全部资金，包括财政预算资金、政府专项债券资金、银行贷款、企业自筹资金、社会资本投入、捐赠资金及其他合法来源的资金。

第三条本办法适用于本单位（或本地区）行政区域内所有建设项目的资金筹集、拨付、使用、核算、监管、绩效评价等全流程管理工作，覆盖项目主管部门、项目建设单位（业主单位）、施工单位、监理单位、设计单位、勘察单位及资金管理相关机构等参与主体。

第四条建设资金管理坚持“依法合规、专款专用、统筹规划、权责明确、全程监管、注重效益”的原则，严格遵循资金管理相关法律法规与财经纪律，确保资金使用符合项目建设目标，防范资金风险。

第五条县级以上人民政府财政部门是建设资金的归口管理部门，负责建设资金的预算编制、资金拨付、监管考核与绩效评价；项目主管部门按职责分工负责本行业建设项目资金的统筹协调与日常监管；项目建设单位是建设资金使用与管理的责任主体，负责资金的具体使用、核算与内控管理；审计、监察、发改等相关部门按职责分工对建设资金使用情况进行监督检查。

第六条鼓励运用信息化手段构建建设资金管理信息平台，实现资金筹集、拨付、使用、核算、监管等环节的数字化追溯与动态监控，提高资金管理效率与透明度。

第二章组织机构与职责分工

第七条财政部门职责

（一）制定建设资金管理相关制度办法与操作规范，明确资金管理标准与要求；

（二）编制建设资金年度预算，统筹安排各类建设资金，优化资金配置；

（三）负责建设资金的拨付审核，按规定程序与项目进度拨付资金，严控资金拨付风险；

（四）建立建设资金监管机制，对资金使用情况进行日常监管与专项检查，查处资金使用违规行为；

（五）组织开展建设资金绩效评价，评估资金使用效益，提出资金管理优化建议；

（六）指导项目建设单位、主管部门做好建设资金管理工作，提供业务培训与技术支持；

（七）配合审计、监察等部门开展建设资金审计与监督工作。

第八条项目主管部门职责

（一）根据行业发展规划，提出本行业建设项目资金需求，参与建设资金预算编制；

（二）审核本行业建设项目的资金筹措方案、资金使用计划，确保资金需求合理合规；

（三）对本行业建设项目资金使用情况进行日常监督与跟踪检查，及时发现并督促整改资金使用问题；

（四）协助财政部门开展建设资金绩效评价，提供项目实施相关数据与情况；

（五）协调解决本行业建设项目资金管理中的矛盾与问题，保障项目顺利推进；

（六）按规定向财政部门报送本行业建设项目资金使用情况、进度报表等相关信息。

第九条项目建设单位职责

（一）建立健全建设资金内部管理制度与内控机制，明确资金管理岗位职责与权限，实行不相容岗位分离；

（二）编制项目资金筹措方案与资金使用计划，确保资金来源稳定可靠，使用计划科学合理；

（三）严格按批准的项目预算、资金使用计划及合同约定使用建设资金，确保专款专用；

（四）建立建设资金专账核算制度，规范会计核算，做到账证相符、账账相符、账实相符；

（五）按规定办理建设资金支付手续，严格审核支付凭证的真实性、合法性与完整性；

（六）接受财政、审计、主管部门等的监督检查，如实提供资金使用相关资料与情况；

（七）负责建设项目竣工财务决算编制，配合做好项目竣工财务验收；

（八）建立建设资金管理档案，妥善保管资金相关文件资料。

第十条施工单位职责

（一）按施工合同约定组织项目施工，如实申报工程进度与资金支付申请；

（二）建立建设项目工程款专户核算制度，规范资金使用，确保工程款用于项目建设；

（三）严格执行工程价款结算制度，及时办理工程价款结算，不得虚报工程量、高估冒算；

（四）接受项目建设单位及相关部门的监督检查，如实提供工程款使用相关资料；

（五）按规定支付农民工工资，保障农民工合法权益，不得拖欠农民工工资。

第十一条监理单位职责

（一）对建设项目工程进度、工程质量进行监督，审核工程进度报告与资金支付申请的真实性、合理性；

（二）在工程价款支付审核中，严格核实工程量与工程质量，签署明确的审核意见；

（三）发现资金使用违规或工程建设问题时，及时向项目建设单位及相关主管部门报告；

（四）配合相关部门开展建设资金监督检查，提供监理工作相关资料。

第十二条审计部门职责

（一）对建设资金筹集、拨付、使用、核算等情况进行审计监督，重点审计资金使用的合规性、真实性与效益性；