公司离任审计报告范文.docxVIP

审计报告编号：[XXXX审字YYYY第ZZ号]

致：[公司名称]董事会/股东会

自：[审计机构名称/内部审计部]

关于：[离任人姓名]先生/女士在[曾任职务，例如：总经理]任期间（[起始日期]至[离任日期]）经济责任履行情况的审计报告

一、引言

根据[公司名称]（以下简称“公司”）[董事会决议/股东会决议/相关制度规定，例如：《公司章程》第X条]，[审计机构名称/内部审计部]（以下简称“审计组”）于[审计开始日期]至[审计结束日期]，对[离任人姓名]先生/女士（以下简称“离任人”）在担任公司[曾任职务]期间的经济责任履行情况进行了离任审计。

本次审计旨在客观、公正地评价离任人在任期内的经营管理业绩、存在的主要问题，并明确相关责任，为公司董事会/股东会对离任人的考核、任免提供依据，同时也为公司后续经营管理改进提供参考。

离任人对其任期内的财务会计资料以及其他相关资料的真实性、合法性和完整性负责，并已就此提供了书面声明。审计组的责任是在实施审计工作的基础上，对离任人任期内的经济责任履行情况发表审计意见。

二、审计范围与方法

（一）审计范围

本次审计范围主要包括离任人任期内（[起始日期]至[离任日期]）的以下方面：

1.经营目标的完成情况及主要经营业绩；

2.财务收支的真实性、合法性和效益性；

3.资产安全、完整及保值增值情况；

4.重大经营决策、投资项目的合规性与效益性；

5.内部控制制度的建立、健全及执行情况；

6.遵守国家财经法律法规及公司内部规章制度情况；

7.其他需要审计的事项。

审计期间，审计组查阅了离任人任期内的财务会计报表、会计凭证、账簿、会议纪要、合同协议、重大决策文件及其他相关资料，并与公司相关部门及人员进行了访谈和沟通。

（二）审计方法

本次审计主要采用了以下方法：

1.检查：查阅相关文件、记录、合同等资料；

2.监盘：对重要资产进行实地盘点或抽盘；

3.函证：对重要往来款项等进行函证；

4.分析性复核：对财务数据及经营指标进行趋势分析和比率分析；

5.访谈：与公司管理层、相关部门负责人及关键岗位人员进行沟通；

6.抽样审计：根据重要性原则和风险导向原则选取样本进行检查。

三、离任人任期内主要业绩

经审计，离任人在任期内，在公司董事会/股东会的领导下，带领管理团队及全体员工，积极开展工作，在以下方面取得了一定成绩：

1.经营业绩方面：任期内，公司[可列举关键经营指标，如：主营业务收入稳步增长，市场份额有所提升；或：在复杂的市场环境下，保持了公司经营的稳定；或：成功完成了XX重点项目，为公司带来了XX效益等]。具体表现为[可简要列举1-3项最突出的经营成就，如：主要财务指标（如营收、利润、资产回报率等）的增长情况，或市场地位的提升，或成本控制的成效等]。

2.内部管理方面：注重提升公司管理水平，[可举例，如：推动了XX管理制度的修订与完善；加强了团队建设，提升了员工凝聚力；优化了业务流程，提高了运营效率等]。

3.市场拓展与品牌建设方面：[如适用，可描述在市场开拓、新产品推广、品牌影响力提升等方面的举措与成效]。

4.风险控制与合规经营方面：[如适用，可描述在加强内部控制、防范经营风险、确保合规经营等方面的努力与成果]。

5.其他突出贡献：[如在技术创新、人才培养、企业文化建设等方面有突出贡献，可简要说明]。

（注：以上业绩描述应基于审计核实的情况，避免空泛，尽可能具体化。）

四、审计发现的主要问题

在审计过程中，我们也发现离任人在任期内，公司经营管理及财务核算方面存在以下需要关注和改进的问题：

1.[问题一：具体描述，例如：部分重大决策程序不够完善]：经审计发现，任期内[具体事项，如：XX项目投资决策]在[具体方面，如：可行性研究深度、集体决策程序等]方面存在不足，未能充分[达到XX要求/履行XX程序]，可能对[项目效益/公司管理]造成一定影响。

2.[问题二：具体描述，例如：部分财务管理制度执行不到位]：例如，在[具体环节，如：费用报销审批、存货管理、应收账款回收等]方面，存在[具体表现，如：审批手续不全、出入库记录不清晰、部分款项逾期未收回等]现象，反映出内部控制在该领域的执行力度有待加强。

3.[问题三：具体描述，例如：部分资产的管理和核算有待规范]：审计发现，[具体资产类别，如：固定资产、无形资产等]的[具体问题，如：台账记录与实物不符、折旧/摊销计提不准确、闲置资产处置不及时等]问题，影响了资产的安全性和会计信息的准确性。

4.[问题四：具体描述，例如：XX业务板块盈利能力未达预期]：任期内，公司[XX业务板块]的[具体财务指标，如：毛利率、净利率]低于[预期目标/行业平均水平]，主要原因是[简要分析原因，如：