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财务人员2025廉洁谈话

同志们：

今天把大家召集到一起，主要是想围绕“廉洁从业”这个主题，和咱们财务战线的同志们掏掏心窝子。2025年是公司推进“十四五”规划攻坚的关键年，也是财务数字化转型全面落地的第一年。咱们财务部门作为企业的“钱袋子”“账本子”，既是资源配置的核心枢纽，也是廉洁风险的高敏感区域。越是在业务拓展快、资金流动大、数据交互频繁的阶段，越要把“廉洁”二字刻进日常工作的每一个环节里。

先和大家算笔“明白账”。上半年财务数据显示，公司累计收支规模突破80亿，同比增长17%；新上线的业财融合系统日均处理单据2300余笔，涉及合同、报销、付款等12类业务；同时，随着集团“放管服”改革深化，各事业部自主审批权限扩大了30%。这些数字背后，是财务人员每天与真金白银打交道的责任，是审核每一张票据、核对每一笔流水时的严谨，更是面对各种“人情”“便利”时的定力。我最近翻了翻近三年的内部审计报告，发现85%的违规问题集中在三个领域：一是报销环节的“擦边球”，比如拆分票据规避审批、虚增差旅补贴、将个人消费混入公务支出；二是采购付款的“人情关”，个别项目存在提前付款、超合同付款，甚至为关联方违规担保；三是资产处置的“糊涂账”，闲置设备评估不规范、报废流程缺失，导致国有资产隐性流失。这些问题看似是“操作失误”，实则是廉洁意识松动的前兆。

咱们财务岗位的特殊性，决定了大家必须比其他部门多几分“戒备心”。我常说，财务人员要当“铁算盘”，更要当“清道夫”。什么是“铁算盘”？就是对制度的执行要像算盘珠子一样——拨一拨动一动，不越雷池半步。公司新修订的《财务内控制度》里，明确了“三重一大”资金审批必须留痕、超50万付款需双人复核、跨年度往来账必须季度对账等18项硬规矩。这些不是束缚手脚的“枷锁”，而是保护大家的“铠甲”。就拿报销审核来说，上周审计部抽查发现，某项目组3张餐饮发票连号，金额均为999元，理由都是“客户接待”。审核人员当时觉得“都是老同事，差不多就行”，结果经核实，其中2张是项目组成员私人聚餐的票据。虽然最终追回了资金，但审核人员被通报批评，年度绩效扣了20%。这就是典型的“心软”害己——你给违规开了绿灯，违规就会给你埋下隐患。

再说说“清道夫”。财务工作不是简单的“记账、付款、出报表”，更要主动识别风险、清理漏洞。现在业财系统打通了，每个业务环节的资金流、信息流都能实时追踪，这是咱们的“利器”。比如，前两个月资金管理部通过系统预警，发现某子公司连续3个月“其他应收款”异常增长，追踪后发现是个别员工长期占用备用金未归还，涉及金额12万元。如果不是财务人员主动筛查，这些资金可能就从“挂账”变成了“坏账”。还有，税务筹划要讲技巧，但绝不能碰“虚开发票”“两套账”的红线。上个月税务总局通报的案例里，某企业财务总监为降低税负，通过关联公司虚开服务费发票2000余万元，结果企业被补税罚款4500万，财务总监被追究刑事责任。这提醒我们：合规的筹划是能力，违法的“筹划”是陷阱。

有人可能会想：“我不贪不占，按流程办事就行。”但廉洁不仅是“不伸手”，更是“守初心”。咱们部门的老陈，干了28年财务，从出纳到主管，经手的资金超百亿，没出过一笔差错。他常说：“每天下班前，我都要把当天的凭证再翻一遍，不是信不过自己，是要对得起这份信任。”去年他审核一笔500万的设备采购款时，发现合同里的技术参数和招标书不符，坚持要求业务部门重新确认，结果避免了因设备规格不达标导致的120万损失。这就是“守初心”的力量——把企业的钱当自己的钱来管，把每笔业务的责任扛在肩上。

还有同志觉得“廉洁是领导的事，普通会计接触不到大钱”。这是大错特错。我给大家看组数据：2024年全国审计机关披露的财务人员违规案例中，90后占比42%，基层会计、出纳岗位占比68%，涉案金额从几千到上百万不等。比如某公司出纳小李，利用保管U盾的便利，3个月内分17次将公司账户资金转入自己支付宝，累计89万元，最终被判处有期徒刑3年。为什么会这样？因为她觉得“就转一点，下个月发工资补上”，结果越陷越深。这说明，廉洁风险不分岗位高低、金额大小，只要思想松懈，“小漏洞”就会变成“大窟窿”。

说到这儿，我想和大家分享三个“心法”：

第一，把“怕”字刻在心里。怕什么？怕制度、怕规矩、怕组织的监督。咱们的财务系统有200多个风险预警点，每笔异常操作都会自动留痕；纪委、审计、风控部门每月交叉检查；还有员工举报渠道24小时畅通。这些不是“找碴”，是在替大家“踩刹车”。去年有个会计小张，帮朋友的公司开了一张5万元的收款证明，结果被系统识别为“非业务关联方往来”，纪委介入调查后，虽然确认没有资金往来，但小张还是被诫勉谈话。他后来跟我说：“原来以为是帮忙，现在才明白，任何超越职责的‘方便’，都是