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2026年财务科工作计划

2026年是公司推进高质量发展的关键年，也是财务体系深化业财融合、强化价值创造的攻坚年。财务科将围绕“精准预算、高效资金、精细核算、严控风险、数字赋能”五大核心目标，以服务战略落地为导向，以提升财务资源配置效率为抓手，以数字化转型为支撑，全面优化财务职能定位，为公司实现年度经营目标及中长期战略规划提供坚实保障。

一、深化全面预算管理，强化资源精准配置

2026年预算管理将从“规模控制”向“价值引导”转型，重点构建“战略-业务-财务”一体化的预算编制体系，确保资源分配与公司战略方向高度契合。

（一）优化预算编制逻辑，提升前瞻性

1.以公司年度经营目标为基准，结合行业趋势、市场预测及历史数据，采用“零基预算+滚动调整”双轨模式。针对核心业务板块（如研发投入、市场拓展、产能升级）实行零基预算，逐项论证支出必要性与投入产出比；对日常运营类支出（如办公费、差旅费）采用滚动预算，按季度动态调整，确保预算弹性。

2.强化业财协同机制，预算编制前组织3轮业务部门专项研讨会，深入了解各业务单元的年度重点任务（如新能源产品线研发、海外市场渠道建设），同步对接战略规划部获取长期战略分解目标，确保预算覆盖业务全场景。例如，针对海外市场拓展，预算将重点倾斜仓储物流、本地化营销及合规成本，预计占市场类预算总额的35%。

（二）加强预算执行监控，压实主体责任

1.建立“月度分析+季度预警+年度考核”的全周期监控机制。每月5日前生成预算执行差异分析报告，重点标注超支或进度滞后的3类以上科目（如研发材料采购、销售推广费），通过财务共享平台推送至业务部门负责人及分管领导；每季度末对执行偏差率超过10%的项目启动专项调研，联合业务部门制定纠偏方案（如调整采购批次、优化推广渠道）。

2.推行预算责任清单制，将预算指标分解至最小业务单元（如研发项目组、区域销售团队），明确“谁使用、谁负责”的考核原则。例如，研发部门预算执行率与项目奖金挂钩（偏差率每超1%扣减2%奖金），销售部门预算执行率与市场拓展目标完成率联动考核，确保资源使用效率。

（三）完善预算评价体系，驱动价值创造

2026年将引入“预算投入产出比（ROI）”核心指标，对重点项目（如新建智能工厂、数字化系统升级）实行全生命周期评价。项目结束后30日内，财务科联合审计部、业务部门共同出具评价报告，重点分析预算执行偏差原因、实际收益与预期差异（如产能提升率、成本节约额），评价结果作为下一年度预算分配的重要依据。例如，若某研发项目ROI达150%，下一年度该领域预算额度可上浮20%；若ROI低于80%，则核减10%预算并限制新项目立项。

二、优化资金全流程管理，保障流动性与收益性平衡

资金管理以“安全为底线、效率为核心、收益为目标”，通过强化统筹调度、拓展融资渠道、优化现金流预测，确保公司资金链稳健且资金使用效益最大化。

（一）统筹资金头寸，提升使用效率

1.建立“集团-分子公司”资金池集中管理模式，2026年6月底前完成资金池系统与财务共享平台的对接，实现全集团资金实时监控与动态调配。对于闲置资金（日均余额超5000万元部分），通过协定存款、短期理财等方式提高收益，目标年化收益率较活期存款提升1.5个百分点。

2.优化付款周期管理，针对供应商分类制定差异化付款策略：核心供应商（占采购额60%以上）保持30-45天账期，保障供应链稳定；非核心通用物资供应商延长至60-90天，释放运营资金；同时，对提前付款的优质供应商给予1%-2%的折扣激励，降低综合采购成本。

（二）多渠道拓展融资，降低财务成本

1.结合公司产能扩张需求（计划投资8亿元建设新能源电池产线），提前规划融资方案：一季度完成与3家国有银行的授信谈判，争取长期低息贷款（利率不超过LPR-20BP）；二季度启动绿色债券发行申报（募投项目符合国家双碳政策），预计发行规模5亿元，利率较同期公司债低0.5-1个百分点；三季度探索供应链金融模式，通过反向保理为上游中小供应商提供融资支持，间接延长公司付款周期15-30天。

2.动态监控融资成本，建立“利率-汇率”双敏感分析模型，对美元负债（现有余额2000万美元）实施外汇套期保值，2026年套保比例不低于80%，锁定汇率波动风险。

（三）强化现金流预测，防范流动性风险

1.构建“周滚动+月预测+季展望”的现金流预测体系，每周五更新未来3周资金收支明细（重点关注大额采购付款、客户回款、税费缴纳），每月25日前完成下月现金流预测（覆盖90%以上收支项目），每季度末形成季度展望报告，提示潜在资金缺口（如季节性销售回款延迟、设备集中采购）。

2.制定流动性应急预案，针对极端情况（如突发大额应收账款逾