项目九 部门辅助核算与管理.pptVIP

项目九部门辅助核算与管理学习目标：知识目标：1．理解部门辅助核算的意义和作用；2．掌握部门辅助核算的内容和方法；3．掌握部门总账和部门明细账管理；4．掌握部门收支分析方法。能力目标：1．能够建立和修改部门档案；2．能够增加和修改部门辅助核算科目；3．能够处理部门辅助核算的期初数据及日常业务；3．能够进行部门辅助核算账表的管理；4．能够进行部门收支分析。任务一设置基础档案子任务一建立部门档案步骤一启用“U8企业应用平台”，王博明登录988账套。步骤二建立部门档案。任务一设置基础档案子任务二增加会计科目步骤一启用“U8企业应用平台”，王博明登录988账套。步骤二增加会计科目。任务二部门辅助核算业务处理子任务一填制凭证步骤一启用“U8企业应用平台”，张力登录988账套。步骤二填制凭证。执行“业务”—“财务会计”—“总账”—“凭证”—“填制凭证”，进入“填制凭证”界面，点击“”按钮，分别录入记账凭证的相关信息。在“生产成本—基本生产成本—直接材料”的“辅助项”中，点击“”按钮，参照输入部门“胶印车间”，单击“确定”按钮保存。如下图所示。以同样的方法完成其余经济业务的处理。任务二部门辅助核算业务处理任务三部门总账管理子任务一查询各部门的发生额及余额步骤一启用“U8企业应用平台”，张力登录988账套。步骤二查询“制造费用—折旧费”科目下各部门的发生额及余额情况。执行“业务”—“财务会计”—“总账”—“账表”—“部门辅助账”—“部门总账”—“部门科目总账”，进入“部门科目总账条件”界面。在科目下拉列表框中选择“410503折旧费”科目，勾选“包含未记账凭证”，如图所示。任务三部门总账管理子任务二查询装订车间费用发生情况步骤一启用“U8企业应用平台”，张力登录988账套。步骤二查询装订车间费用发生情况。执行“业务”—“财务会计”—“总账”—“账表”—“部门辅助账”—“部门总账”—“部门总账”，进入“部门总账条件”界面。点击“”按钮，参照输入部门“装订车间”，勾选“包含未记账凭证”，如图所示。任务三部门总账管理子任务三查询生产部直接人工费用的发生额及余额情况。步骤一启用“U8企业应用平台”，张力登录988账套。步骤二查询生产部直接人工费用的发生额及余额情况。执行“业务”—“财务会计”—“总账”—“账表”—“部门辅助账”—“部门总账”—“部门三栏总账”，进入“部门三栏总账条件”界面。在科目下拉列表框中选择接人工”科目，点击“”按钮，参照输入部门“生产部”，勾选“包含未记账凭证”，如图所示。任务四部门明细账管理子任务一查询各部门的明细账步骤一启用“U8企业应用平台”，张力登录988账套。步骤二查询“生产成本—基本生产成本—直接材料”科目下各部门的明细账。执行“业务”—“财务会计”—“总账”—“账表”—“部门辅助账”—“部门明细账”—“部门科目明细账”，进入“部门科目明细账条件”界面，选择科目“生产成本—基本生产成本—直接材料”，勾选“含未记账凭证”，如图所示。任务四部门明细账管理子任务二查询胶印车间费用明细账步骤一启用“U8企业应用平台”，张力登录988账套。步骤二查询胶印车间费用明细账。执行“业务”—“财务会计”—“总账”—“账表”—“部门辅助账”—“部门明细账”—“部门明细账”，进入“部门明细账条件”界面，点击“”按钮，参照输入部门“胶印车间”，勾选“含未记账凭证”，单击“”按钮，进入“部门明细账”界面，显示胶印车间费用明细账。如下图所示。任务四部门明细账管理任务五部门收支分析子任务一分析胶轮车间和装订车间的收支情况步骤一启用“U8企业应用平台”，张力登录988账套。步骤二分析胶轮车间和装订车间的收支情况。执行“业务”—“财务会计”—“总账”—“账表”—“部门辅助账”—“部门收支分析”，进入“部门收支分析条件”界面，选择分析科目，如图所示。**任务一设置基础档案任务二部门辅助核算业务处理任务三部门总账管理任务四部门明细账管理任务五部门收支分析图“部门明细账”界面*