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项目十四固定资产管理

项目十四固定资产管理学习目标：知识目标1．掌握建立固定资产账套及初始设置；2．掌握原始卡片的录入；3．掌握固定资产增加、减少、变动的操作；4．掌握月末计提折旧的操作；5．熟悉对账操作；6．掌握月末处理的操作。能力目标1．掌握原始卡片与新增卡片的区别；2．掌握批量制单的操作；3．掌握固定资产系统生成的凭证在总账中审核、记账的操作；4．掌握如何删除固定资产系统已生成的错误的转账凭证。任务一修改操作员权限步骤一在“系统管理”中，单击“权限”菜单－“权限”，打开“操作员权限”对话框。步骤二选中操作员“A03张凤”，再选择“100账套”，然后单击“修改”按钮。步骤三选择“固定资产”，然后单击“确定”按钮。步骤四单击“退出”按钮。任务二启用“固定资产”系统以系统管理员“A01周平”启用“固定资产”系统，启用日期为“2011年1月1日”。

任务三建立固定资产账套步骤一以操作员“A03张凤”注册进入企业应用平台，操作日期为“2011年1月1日”。步骤二在企业应用平台的“业务”页签，单击“财务会计”-“固定资产”，系统弹出信息提示框，如图所示。任务三建立固定资产账套步骤三单击“是”按钮，打开“初始化账套向导-约定及说明”对话框，选中“我同意”单选按钮，如图所示。任务三建立固定资产账套步骤四单击“下一步”按钮，打开“初始化账套向导-启用月份”对话框，如图所示。任务三建立固定资产账套步骤五单击“下一步”按钮，打开“初始化账套向导-折旧信息”对话框。选中“本账套计提折旧”复选框，选择主要折旧方法为“平均年限法(一)”，折旧汇总分配周期为“1个月”，当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足。如图所示。任务三建立固定资产账套步骤七单击“下一步”按钮，打开“初始化账套向导-财务接口”对话框。选中“与账务系统进行对账”复选框，在“固定资产对账科目”栏选择“1601，固定资产”，在“累计折旧对账科目”栏选择“1602，累计折旧”，在对账不平情况下不允许固定资产月末结账，如图所示。任务三建立固定资产账套步骤八单击“下一步”按钮，打开“初始化账套向导-完成”对话框，如图所示。任务三建立固定资产账套步骤九单击“完成”按钮，系统弹出信息提示框，如图所示。步骤十单击“是”按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账套！”步骤十一单击“确定”按钮。任务四固定资产选项设置步骤一在固定资产系统中，单击“设置”－“选项”，打开“选项”对话框。步骤二单击“与账务系统接口”选项卡，单击“编辑”按钮，选中“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框，在“固定资产缺省入账科目栏”选择“1601，固定资产”，在“累计折旧缺省入账科目栏”选择“1602，累计折旧”，如下图所示。步骤三单击“确定”按钮。任务四固定资产选项设置任务五设置部门对应折旧科目步骤一在固定资产系统中，单击“设置”－“部门对应折旧科目”，进入“部门对应折旧科目-列表视图”窗口。步骤二选择“财务科”，单击“修改”按钮，打开“部门对应折旧科目-单张视图”窗口，在“折旧科目”栏选择或录入“660204”，如下图所示。步骤三单击“保存”按钮。步骤四以此方法继续设置其他部门对应折旧科目。任务五设置部门对应折旧科目任务六设置资产类别步骤一在固定资产系统中，单击“设置”－“资产类别”，进入“资产类别-列表视图”窗口。步骤二单击“增加”按钮，打开“资产类别-单张视图”窗口。在“类别名称”栏录入“房屋建筑物”，在“使用年限”栏录入“30”，在“净残值率”栏录入“1”，如下图所示。步骤三单击“保存”按钮。步骤四继续录入02号资产类别信息。步骤五单击“放弃”按钮，系统提示“是否取消本次操作？”，单击“是”按钮。步骤六选中“01房屋建筑物”分类，再单击“增加”按钮，在“类别名称”栏录入“行政楼”。任务六设置资产类别步骤七单击“保存”按钮。步骤八以此方法继续录入其他固定资产分类。任务七设置增减方式及对应入账科目步骤一在固定资产系统中，单击“设置”－“增减方式”，进入“增减方式-列表视图”窗口。步骤二选择增加方式中的“直接购入”，单击“修改”按钮，进入“增减方式-单张视图”窗口，在“对应入账科目”栏选择或录入“100201”，如下图所示。步骤三单击“保存”按钮。步骤四以此方法继续设置其他增减方式的对应入账科目。任务七设置增减方式及对应入账科目任务八