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企业内部控制习题（附答案）

一、单选题（共30题，每题1分，共30分）

1.重大业务外包方案应当提交审批，审批人是（）。

A、董事会或类似决策机构

B、董事长

C、分管副总经理

D、总经理

正确答案：A

2.企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（），实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转。

A、操作流程

B、大修制度

C、维护保养

D、岗位责任

正确答案：A

3.合同文体一般由（）起草，法律部门审核，重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。

A、业务承办部门

B、财务部门

C、行政管理部门

D、人事部门

正确答案：A

4.一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为（）。

A、企业战略

B、企业文化

C、企业法规

D、企业责任

正确答案：B

5.企业战略规划应当经过多种方案的对比分析和择优考虑，企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经()批准实施。

A、股东(大)会

B、监事会

C、战略委员会

D、审计委员会

正确答案：A

6.企业内部控制配套指引，自()起在境内外同时上市的公司施行。

A、2011年1月1日

B、2012年1月1日

C、2010年1月1日

D、2009年7月1日

正确答案：A

7.企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取得的文件证明是（）。

A、政府的批准

B、发票

C、土地使用权有效证明文件

D、已经缴纳土地使用权税证明

正确答案：C

8.企业的战略规划制定的根据是（）。

A、全面预算

B、发展目标

C、经营计划

D、分析报告

正确答案：B

9.企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和()。

A、会计方法

B、会计估计

C、会计计量

D、会计准则

正确答案：B

10.企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）。

A、审批

B、调查评估

C、签订担保合同

D、进行日常监控

正确答案：B

11.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。

A、股东会

B、审计委员会

C、战略委员会

D、董事会或类似权力机构

正确答案：D

12.下列关于资金营运的说法不正确的是()。

A、企业应当严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险

B、企业办理资金收付业务，可由一人办理货币资金全过程业务

C、企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”

D、企业办理资金支付业务，应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容。并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出

正确答案：B

13.下列说法正确的是()。

A、战略委员会不要求具有独立性

B、战备委员会不要求具有专业性

C、战略委员会主席应当由董事长担任

D、战略委员会委员中不应当有独立董事

正确答案：C

14.企业应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，下列不属于企业采购业务的不相容岗位的是()。

A、请购与审批

B、采购、验收与相关记录

C、采购合同协议的拟订、审核与审批

D、采购与保管

正确答案：D

15.上市公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会中，独立董事应当占多数并担任负责人，审计委员会中至少还应有()独立董事是会计专业人士。

A、三名

B、四名

C、一名

D、两名

正确答案：C

16.企业对于重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用等事项的审批，应实行的审批制度是（）。

A、管理层审批

B、经理审批

C、领导班子集体审批

D、上级审批

正确答案：C

17.信息的沟通对企业来说是至关重要的，需要引起各个企业的重视。下列说法错误的是()。

A、内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

B、内部信息传递不通畅不及时，可能导致决策失误相关政策措施难以落实

C、内部信息传递没有风险

D、内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行

正确答案：C

18.货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是()。

A、内部审计

B、管理决策者

C、员工的业务素质

D、员工的职业道德

正确答案：B

19.我国企业内部控制规范体系以（）为指导，被称为中国版的《萨班斯法案》。

A、《企业内部控制应用指引》

B、《企业内部控制基本规范》

C、《企业内部控制审计指引》

D、《企业内部控制评价指引》

正确答案：B

20.企业董事会审核全面预算草案，应当重点关注预算（）和可行性，确保全面预算与企业发展战略、年度生产经营计划相协调。

A、合法性

B、群众性

C、合理性

D、科学性

正确答案：D