关于工会资金使用监管的整改方案.docxVIP

关于工会资金使用监管的整改方案

针对当前工会资金使用监管中存在的制度执行不严、审批流程不规范、监督手段滞后等突出问题，为进一步提升工会资金使用的规范性、安全性和有效性，切实维护职工权益，现结合上级工会关于工会经费收支管理的相关规定及本单位实际，制定以下整改方案：

一、整改背景与问题剖析

近年来，随着工会工作覆盖面扩大和服务职工需求增加，工会资金规模逐步增长，资金使用范围涵盖职工慰问、文体活动、技能培训、困难帮扶等多个领域。但通过内部审计、上级检查及职工反馈，发现资金使用监管存在以下突出问题：一是制度体系不够完善，部分支出标准界定模糊，如节日慰问品的采购方式、困难职工帮扶的动态调整机制缺乏具体操作细则；二是审批流程存在漏洞，个别项目存在“先支出后补手续”“超预算支出”现象，部分报销凭证缺少经办人与证明人双签，附件材料不完整；三是监督机制有效性不足，内部审计侧重事后检查，对预算执行的动态跟踪不够，职工参与监督的渠道有限，信息公开的深度和频率未达到职工期待；四是信息化管理水平较低，资金使用数据分散在不同系统，难以实现预算、执行、核算的全流程贯通，风险预警功能缺失。

二、整改目标

通过系统性整改，力争在6个月内构建“制度健全、流程规范、监督有力、技术支撑、全员参与”的工会资金使用监管体系，实现以下具体目标：

1.制度完善率100%：修订《工会经费收支管理办法》《工会资金使用审批细则》等5项制度，新增《工会资金风险防控指引》《职工监督委员会工作规则》2项制度，形成覆盖预算编制、审批执行、核算监督的全链条制度体系。

2.流程合规率100%：优化审批流程，压缩审批时限30%，杜绝“先斩后奏”“超预算支出”等违规行为，报销凭证完整率、签字规范率达100%。

3.监督覆盖率100%：建立“日常跟踪+季度抽查+年度审计”的监督机制，职工监督委员会参与率达100%，资金使用信息按月公开，职工满意度提升至95%以上。

4.信息化管理达标率100%：上线工会资金管理系统，实现预算编制、审批、支付、核算、分析的线上闭环管理，自动拦截超标准、超预算支出，风险预警准确率达98%以上。

三、具体整改措施

（一）强化制度建设，扎紧“规范使用”的制度笼子

1.全面梳理现有制度。组织工会委员会、经审会、财务部门联合对现行《工会经费收支管理办法》《工会资金审批制度》等进行逐条评审，对照《中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》《基层工会经费收支管理办法》等上级文件，重点排查制度中与上级要求不一致、标准模糊、责任不清的条款。例如，原制度中“节日慰问品标准由工会委员会研究确定”修订为“节日慰问标准不超过上级规定的年度人均限额，具体为元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节、国庆节7个节日，每人每次慰问品金额不超过300元，全年总额不超过2100元；慰问品须为符合中国传统节日习惯的用品和职工群众必需的生活用品，不得发放现金、购物卡及代金券”。

2.新增关键制度条款。针对审计发现的“困难职工帮扶资金发放缺乏动态调整”问题，新增《困难职工帮扶资金管理细则》，明确帮扶对象需经职工本人申请、所在部门初审、工会入户调查、职工监督委员会公示（公示期5个工作日）等程序，帮扶标准根据家庭人均收入与当地最低生活保障标准的差额确定，每季度复核一次家庭经济状况，不符合条件的及时退出。针对“文体活动经费使用不透明”问题，在《工会文体活动经费管理办法》中增加“5000元以上文体活动需提供至少3家供应商比价单，活动结束后需提交费用明细清单及参与职工签字确认表”的规定。

3.明确责任边界。在制度中细化各岗位责任，规定工会主席为资金使用第一责任人，负责审批5000元以上支出；分管财务的副主席为直接责任人，负责审批2000-5000元支出；工会财务人员负责审核凭证合规性、预算匹配性，对不符合规定的支出有权拒绝报销；经办人员需对支出事项的真实性、合理性负责，提供完整的原始凭证（包括发票、合同、验收单等）。

（二）优化审批流程，构建“闭环管理”的操作体系

1.重构全流程审批环节。将资金使用流程划分为“预算编制-申请审批-执行实施-验收报销-档案归档”5个环节，每个环节设置明确的操作标准和时限要求：

-预算编制环节（每年12月）：各基层工会根据年度工作计划，提出下一年度资金使用需求，经职工代表讨论后形成《基层工会年度预算建议表》，报工会委员会汇总。工会委员会结合年度可用经费总额（按工资总额2%计提的工会经费扣除上解部分后的余额），按照“保基本、重实效”原则，编制《工会年度资金预算草案》，提交职工代表大会审议通过后执行，未纳入预算的支出原则上不予受理。

-申请审批环节：单笔支出2000元以下的，由