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单位财务管理情况汇报

一、单位基本情况

我单位为公益二类事业单位，编制内人员287人，编外合同制人员92人，离退休人员164人。内设职能科室15个，附属二级预算单位3个，执行政府会计制度，纳入省财政一级预算管理。2023年初资产总额8.47亿元，负债1.06亿元，净资产7.41亿元；当年预算收入6.83亿元，其中财政拨款4.12亿元、事业收入2.31亿元、其他收入0.40亿元；当年预算支出6.79亿元，年末结转0.04亿元。银行账户保留7个，其中零余额账户2个、基本户1个、专户4个；公务车辆编制18辆，实有16辆；办公用房建筑面积3.92万平方米，账面原值2.76亿元，已计提折旧1.38亿元。

二、财务管理制度建设

1.制度修订。2023年对《财务管理办法》《差旅费管理细则》《采购管理办法》《合同管理办法》《绩效评价细则》等12项制度进行“废改立”，新增条款46条，删除过时条款21条，细化风险点控制措施33项。所有制度经党委会、办公会双审后印发，并在OA系统挂网，全文检索字段覆盖率100%。

2.内控矩阵。以预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同六大业务为轴，梳理风险点127个，对应控制措施262条，形成《内部控制手册（2023版）》。将控制措施嵌入用友GRP-U8系统，实现系统强制校验，杜绝“人情审批”。

3.岗位制衡。严格执行“收支两条线”与“票款分离”，出纳不得保管印鉴、不得录入会计凭证；会计主管与预算主管交叉复核；银行U盾分人分岗，三人三级授权；关键岗位实行AB角，轮岗记录纳入人事档案。

4.制度宣贯。全年组织财务制度培训6场，覆盖全员100%；编印《财务问答口袋书》600册；开展“制度闯关”线上测试3次，平均成绩92.4分，不合格人员补考通过率100%。

三、预算管理

1.预算编制。采用“二上二下”程序，提前4个月启动，业务部门与财务部门联合评审，项目支出细化到经济分类款级科目，财政拨款项目绩效目标指标数达到9个，比上年增加3个；政府采购预算与资产配置预算同步编制，实现“无预算不采购”。

2.预算执行。建立“红黄绿”预警台账，支出进度按月通报，对连续两月低于序时进度的项目下发整改函。2023年财政拨款预算执行率99.1%，同比提高1.3个百分点；事业收入预算完成率101.7%，超收0.07亿元全部补充公用经费。

3.预算调剂。严格履行“部门申请—财务审核—党委会审定—财政备案”四级流程，全年调剂金额0.38亿元，占年初预算5.6%，全部用于科研设备更新与信息化升级，未出现无依据调剂。

4.绩效评价。对2022年度27个财政项目开展绩效自评，邀请第三方参与复核，评价结果“优”等次占比85.2%；将评价结果与2024年预算安排挂钩，压减低效项目资金0.21亿元，压减率14.9%。

四、收入管理

1.事业收入。医疗、教学、科研三大板块全部纳入“河南省非税收入收缴电子化平台”，扫码缴费覆盖率100%，全年电子票据开具量22.4万份，同比提升38%；对长期欠费单位启动法律催收，收回三年以上陈欠0.03亿元。

2.横向课题。修订《科研经费管理办法》，明确间接费用比例不超过30%，绩效支出与科研人员在项目工作中的实际贡献挂钩；2023年新签横向合同312项，合同金额1.15亿元，到账0.98亿元，到账率85.2%，较上年同期提高6.7个百分点。

3.资产出租。对闲置商铺、公寓实行公开竞价招租，全年成交年租金0.08亿元，溢价率18.9%；租金收入全部上缴财政专户，实行“收支两条线”管理。

4.捐赠收入。设立捐赠专用账户，接受社会捐赠资金0.12亿元、物资折款0.02亿元；捐赠协议全部经法务审核，按照捐赠人意愿专款专用，年末余额为零。

五、支出管理

1.公务支出。严格执行“三公”经费只减不增，2023年预算0.13亿元，实际支出0.11亿元，压减15.4%；公务接待费同比下降21.3%，公务用车运行费同比下降12.8%；无因公出国（境）事项。

2.差旅费。上线“差旅e审批”小程序，实现事前申请、事中打卡、事后报销全流程电子影像化；全年差旅费支出0.09亿元，人均差旅天数3.1天，同比下降0.4天；对超标准乘坐交通工具的12人次予以退缴，金额0.42万元。

3.会议培训。全部纳入政府采购定点场所管理，会议费支出0.03亿元，人均会期1.2天，同比下降0.3天；培训费支出0.05亿元，其中线上培训占比46%，节省差旅及场地费0.02亿元。

4.政府采购。严格执行“无预算不采购、无计划不执行”，全年完成采购预算2.14亿元，实际采购金额2.09亿元，节约率2.3%；对200万元以上项目引入“双盲”评审，质疑投诉为零；对5家失信供应商禁止