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财务科2025年工作总结及2026年工作计划

一、核心工作完成情况

2025年，财务科紧密围绕公司年度经营目标，以“降本增效、风险防控、业财融合”为核心，统筹推进预算管理、资金运营、核算监督及税务筹划等重点工作，为公司稳健发展提供了坚实的财务支撑。全年实现营业收入XX亿元，同比增长X%；净利润XX亿元，同比增长X.5%；资产负债率控制在X%以内，较年初下降X个百分点；全年未发生重大财务风险事件，各项财务指标总体优于年度目标。

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

本年度预算编制坚持“战略导向、业财协同、动态调整”原则，首次采用“零基预算+滚动预测”双轨模式，结合各业务单元三年战略规划，将研发投入、市场拓展等核心战略项目预算占比提升至XX%，较2024年增加X个百分点。预算执行过程中，通过ERP系统与业务系统数据直连，实现“周监控、月分析、季调整”的动态跟踪机制，对超支预警项目及时与业务部门联动排查，全年累计调整预算事项XX项，调整金额占总预算的X.X%，确保资源向高回报领域倾斜。截至12月末，年度预算整体执行率达98.5%，其中销售费用、管理费用执行率分别为97.2%、96.8%，较2024年提升2个百分点；研发费用执行率102%，超额完成年度技术投入目标。

（二）资金管理集约化，流动性风险有效可控

全年强化资金集中管控，建立“资金池+动态预警”管理体系，将下属8家子公司资金归集率从2024年的85%提升至92%，日均闲置资金规模下降30%，资金使用效率显著提高。现金流管理方面，优化月度资金预测模型，引入历史数据回归分析与业务订单关联变量，预测准确率从80%提升至90%以上，成功应对二季度原材料价格上涨带来的资金缺口风险，通过提前安排短期融资避免了流动性危机。融资端持续优化结构，完成3亿元高息贷款置换（利率从5.8%降至4.5%），发行2亿元低利率中期票据（利率3.9%），全年财务费用同比下降12%，节约资金成本约XX万元。应收账款管理中，推行“客户信用评级+账期动态调整”机制，将平均回款周期从65天缩短至58天，坏账率控制在0.3%以内，低于行业平均水平0.2个百分点。

（三）核算监督规范化，业财融合深度突破

本年度重点推进财务核算标准化与业财数据互通。一方面，修订《财务核算操作手册》，统一12类业务场景的核算规则（如研发费用资本化/费用化判定、跨期收入确认等），通过系统固化审核流程，全年账务处理差错率从0.15%降至0.08%，月度报表出具时间从8个工作日压缩至5个工作日。另一方面，建立“财务-业务”联合分析机制，针对新能源产品线、海外市场等重点领域，按月输出“收入-成本-毛利”穿透式分析报告，精准定位高毛利客户（如A客户毛利率达35%）与低效环节（如B产品线物流成本占比偏高）。例如，三季度通过分析发现某区域市场运输费用超支15%，协同物流部门优化配送路线后，单票运输成本下降8%，全年累计节约物流费用XX万元。此外，配合审计部门完成年度财务审计、内控专项检查，整改问题23项，完善制度11项，内控合规水平进一步提升。

（四）税务管理精细化，政策红利充分释放

全年持续跟踪税收政策变化，重点落实研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠等政策。经测算，2025年研发费用加计扣除金额达XX亿元，同比增加X.X亿元，减少企业所得税约XX万元；高新技术企业所得税减免XX万元，税收优惠合计占净利润的X.X%。税务风险防控方面，建立“月度自查+季度复核”机制，对关联交易定价、跨区域税务申报等敏感事项开展专项检查，全年完成税务自查报告12份，发现并整改潜在风险点7个（如某子公司印花税申报遗漏），未发生税务处罚事项。税务筹划方面，结合公司业务布局，在税收洼地设立供应链服务公司，优化跨区域业务税务架构，预计2026年可降低综合税负0.5个百分点。

（五）团队建设专业化，人才梯队持续优化

本年度通过“内部培训+外部认证+实战锻炼”三维度提升团队能力。内部开展“每周一课”专题培训24次，覆盖新金融工具准则、业财分析方法、财务系统操作等内容；组织外部专家讲座4场（如税务政策解读、大数据财务分析），参与人数超120人次。团队成员专业资质方面，2人通过CPA考试，3人取得中级会计师职称，1人完成CMA认证，持证比例从50%提升至65%。此外，推行“AB岗”轮岗机制，安排2名骨干员工到业务部门跟岗学习，培养“懂业务、精财务”的复合型人才；通过绩效考核优化（增加业财协同、风险防控等指标），团队工作积极性显著提升，全年获公司“优秀部门”称号。

二、存在的问题与不足

尽管2025年取得一定成绩，但对照公司高质量发展要求，仍存在以下短板：

1.预算前瞻性有待加强：部分新兴业务（如储能设备研发）预算编制