集团公司内部审计管理制度.docx

集团公司内部审计管理制度

第一条内部审计机构设置与职责

集团公司设立独立的内部审计中心（以下简称“审计中心”），作为集团内部审计工作的专职机构，直接对董事会审计委员会负责并报告工作，不受其他部门、单位和个人的干涉。审计中心负责人由董事会任免，确保其独立性和权威性。

审计中心配置专职审计人员，数量不低于集团总部员工总数的2%，且需具备财务、审计、法律、风险管理等专业背景，其中具备中级以上专业技术资格或注册会计师、内部审计师（CIA）等职业资格的人员占比不低于60%。审计人员需每年接受不少于40学时的后续教育，内容涵盖会计准则更新、审计技术方法、集团业务流程等，确保专业能力与集团发展需求