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融资租赁监管实施细则

为规范融资租赁公司经营行为，强化监督管理，防范化解金融风险，促进融资租赁行业稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》《融资租赁公司监督管理暂行办法》等法律法规及相关规定，结合行业实际，制定本实施细则。本细则适用于在中华人民共和国境内依法设立的融资租赁公司及其分支机构（以下统称“融资租赁公司”），包括金融租赁公司以外的从事融资租赁业务的有限责任公司或股份有限公司。

一、机构准入与变更管理

（一）设立融资租赁公司，应当具备以下条件：

1.有符合《中华人民共和国公司法》规定的公司章程；

2.注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为2亿元人民币或等值自由兑换货币（经济欠发达地区可适当降低，但不得低于1亿元人民币）；

3.有符合规定条件的股东：

-境内企业法人股东需满足最近2个会计年度连续盈利，净资产不低于总资产的30%，权益性投资余额不超过净资产的50%（合并财务报表口径）；

-境外企业法人股东需为在所在国家或地区合法注册的金融机构或融资租赁行业主体，最近2年无重大违法违规记录，总资产不低于10亿美元或等值货币；

-自然人股东需具有完全民事行为能力，个人金融资产不低于5000万元人民币，无重大不良信用记录；

4.有具备任职资格的董事、监事、高级管理人员：

-董事长、总经理、副总经理等高级管理人员需具有5年以上金融、融资租赁或相关行业从业经验，熟悉融资租赁业务规则及风险控制，最近3年无重大违法违规记录；

-财务负责人需具有3年以上财务或金融机构财务管理经验，具备注册会计师或高级会计师资格；

5.有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度；

6.有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；

7.法律、行政法规和监管部门规定的其他条件。

（二）设立融资租赁公司需经省级地方金融监督管理部门（以下简称“地方金融监管部门”）批准，申请人应提交以下材料：

1.设立申请书（含拟设公司名称、注册地、注册资本、业务范围等基本信息）；

2.公司章程草案；

3.股东资格证明文件（包括营业执照、财务审计报告、信用记录等）；

4.董事、监事、高级管理人员的简历、资格证明及无违法违规声明；

5.经营发展战略和规划；

6.内部控制和风险管理制度；

7.营业场所证明文件；

8.法律意见书；

9.监管部门要求的其他材料。

（三）融资租赁公司发生以下变更事项，需经地方金融监管部门批准：

1.变更名称；

2.变更注册资本；

3.变更公司住所或营业场所；

4.调整业务范围；

5.变更持有5%以上股权的股东；

6.修改公司章程；

7.分立或合并；

8.监管部门规定的其他重大变更事项。

二、业务经营规则

（一）融资租赁公司应聚焦主业，主要经营融资租赁业务以及与融资租赁相关的商业保理、咨询服务、租赁物残值处理与维修等衍生业务。未经批准，不得从事以下活动：

1.吸收或变相吸收公众存款；

2.发放或受托发放贷款；

3.与其他融资租赁公司拆借或变相拆借资金；

4.投资类业务（国家另有规定的除外）；

5.法律法规禁止的其他活动。

（二）租赁物范围应符合以下要求：

1.租赁物应为权属清晰、真实存在且能够产生收益的固定资产，包括机器设备、交通运输工具、基础设施资产、不动产（限于商业物业、工业厂房）等；

2.租赁物不得为无形资产、公益性资产（如学校、医院、公共文化设施等）、已设置抵押或查封的资产（经抵押权人书面同意的除外）；

3.不动产作为租赁物的，需取得不动产权属证书，且租赁期限不得超过土地使用权剩余期限；

4.租赁物价值评估应遵循客观、审慎原则，由具有相应资质的第三方评估机构或公司内部专业评估团队出具评估报告，评估价值与购买价格或账面净值差异超过20%的，需在业务档案中注明原因。

（三）融资租赁合同应包含以下必备条款：

1.租赁物的名称、规格、型号、数量、技术性能、交付时间和地点；

2.租赁期限（一般不超过10年，特殊设备可延长至15年）；

3.租金金额、支付方式、支付时间和地点；

4.租赁物的权属确认（明确租赁期间租赁物所有权归出租人，承租人仅享有使用权）；

5.租赁物的维修与保养责任；

6.租赁物的保险条款（需覆盖租赁物全价值，保险受益人包含出租人）；

7.合同终止时租赁物的处理方式（包括留购、续租或返还）；

8.违约责任及争议解决方式。

（四）融资租赁公司应建立租赁物登记制度，对租赁物权属进行动态管理：

1.对于需登记的租赁物（如机动车、船舶、航空器、不动产等），应在相关登记机关办理权属登记；

2.对于无需登记的租赁物，应通过中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统进行登记，登记内容包括出租人、承租人、