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跨国股权转让协议合同

一、定义与释义

转让方：指在本协议中出让股权的自然人或法人实体，其注册地及法定代表人信息需符合目标公司所在国及股权所在国的法律规定。受让方：指在本协议中受让股权的自然人或法人实体，应具备相应的投资资质及跨境支付能力。目标公司：指股权所属的标的企业，其股权结构、经营范围及财务状况需作为本协议附件单独列明。交割日：指双方完成股权变更登记及款项支付的法定日期，该日期需满足目标公司注册地法律对股权变动的生效要求。尽职调查：指受让方为评估股权价值及风险，对目标公司财务状况、法律合规性、经营前景等进行的全面调查程序，调查结果需作为股权定价依据之一。

二、转让标的与价款

（一）标的股权描述

转让方同意出让其持有的目标公司XX%股权（对应注册资本XX万美元），该股权不存在任何抵押、质押、留置等权利限制，且未被任何司法机关采取查封、冻结等强制措施。标的股权所附带的股东权利包括但不限于分红权、表决权、知情权及剩余财产分配权，转让方需确保上述权利完整无瑕疵。

（二）定价机制

评估基准日：双方约定以YYYY年MM月DD日为股权价值评估基准日，由具备国际资质的第三方评估机构出具《股权价值评估报告》。

定价依据：标的股权定价综合考虑以下因素：（1）评估报告确定的净资产价值；（2）目标公司未来三年盈利预测；（3）行业平均市盈率水平；（4）跨国并购市场同类交易溢价率。最终转让价款为XX万美元，大写金额为XXXXXX。

（三）支付方式

首付款：受让方应在协议生效后15个工作日内，向转让方指定账户支付转让价款的30%作为定金，该款项在交割完成后自动转为转让款。

交割款：受让方应在交割日起5个工作日内支付剩余70%价款，支付方式需符合《外汇管理条例》及目标公司所在国资本项目外汇管理规定。

支付币种：所有款项以美元结算，汇率按付款当日中国银行公布的外汇牌价中间价执行。

三、交割条件与程序

（一）先决条件

审批文件：转让方已取得目标公司其他股东关于放弃优先购买权的书面声明，受让方已获得本国及目标公司所在国反垄断审查机构的并购批准。

尽职调查结果：受让方对目标公司的尽职调查未发现重大法律瑕疵或财务风险，或虽发现风险但双方已就风险承担达成补充协议。

陈述与保证：双方在本协议中的所有陈述与保证在所有重大方面均真实、准确、完整。

（二）交割流程

文件签署：交割日当日，双方共同签署《股权交割确认书》，转让方移交目标公司股东会决议、章程修正案等变更登记所需文件。

权属变更：转让方应协助受让方在30个工作日内完成目标公司股东名册变更及商业登记机关的股权变更登记手续，登记费用由双方平均承担。

资料交接：交割完成后，转让方需向受让方移交目标公司财务账簿、合同档案、知识产权证书等重要文件，交接清单需由双方代表签字确认。

四、陈述与保证条款

（一）转让方保证

主体资格：转让方为标的股权的唯一合法所有人，具备签署和履行本协议的完全民事权利能力和行为能力。

信息披露：已向受让方充分披露与标的股权相关的全部重要信息，不存在重大遗漏或虚假陈述。

法律合规：目标公司自成立以来严格遵守所在国法律法规，不存在因环保、劳动、税务等问题导致的重大行政处罚或诉讼。

或有负债：截至评估基准日，目标公司不存在未披露的或有负债，若交割后发现此类负债，转让方应承担全部赔偿责任。

（二）受让方保证

资金来源：用于支付转让价款的资金来源合法，不存在任何违反反洗钱规定的情形。

投资资质：已获得本国商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》，符合目标公司所在国对外资行业准入的要求。

履约能力：具备按时足额支付转让价款的财务能力，并已制定跨境支付的具体方案。

五、税费承担与外汇管制

（一）税费分配

转让方承担：因本次股权转让产生的企业所得税（或个人所得税）、印花税由转让方自行申报缴纳，纳税地点为目标公司注册地税务机关。

受让方承担：涉及跨境支付的银行手续费、外汇汇出环节税费及目标公司股权变更登记费由受让方承担。

税务筹划：双方同意共同配合进行合理税务筹划，充分利用税收协定中的优惠条款，但不得采取任何违反税法强制性规定的避税行为。

（二）外汇合规

转让方义务：应协助受让方办理外汇收入申报手续，提供股权转让合同、完税证明等外汇管理部门要求的文件。

受让方义务：需在本国外汇管理局办理境外投资外汇登记，确保资金汇出符合《跨境投资外汇管理规定》。

汇率风险：因汇率波动导致的价款折算差额由受让方承担，双方不因此调整转让总价款。

六、违约责任

（一）转让方违约

权利瑕疵：若标的股权存在未披露的权利限制导致受让方无法实现股东权利，转让方应返还已收款项并按转让价款的20%支付违约金。

延迟交割：因转让方原因导致交割日逾期超过30日的，受让方有权解除协议并要求转让方双倍返还定金。

陈述不实：若转让方在信息披露中存在重大虚假陈述，