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2026年电力行业营运资金管理专员面试问题及答案

一、单选题（共5题，每题2分）

1.电力行业营运资金管理的核心目标是什么？

A.降低库存周转率

B.提高应收账款回收速度

C.增加短期贷款规模

D.减少现金持有量

答案：B

解析：电力行业营运资金管理的核心在于加速资金周转，应收账款回收速度直接影响资金流动性，是关键管理目标。

2.在电力工程项目中，预付款管理的主要风险是什么？

A.现金流短缺

B.供应商违约

C.成本超支

D.应收账款增加

答案：B

解析：预付款管理需防范供应商履约风险，电力工程周期长、金额大，一旦供应商违约可能导致项目停滞，资金无法收回。

3.电力企业应收账款保理的主要作用是什么？

A.提高坏账率

B.增加财务费用

C.加速资金回笼

D.减少信用评估需求

答案：C

解析：应收账款保理通过转让应收账款获得现金流，适用于电力企业对用户（如大型工业用户）的长期账期管理。

4.电力行业营运资金管理中，现金周转周期最短的业务通常涉及？

A.发电设备维护

B.电网建设投资

C.大型用户电费回收

D.材料采购（如煤炭）

答案：D

解析：材料采购（尤其是煤炭）的付款周期较短，电力企业可通过优化供应链管理缩短现金周转周期。

5.电力企业营运资金管理的合规性要求主要体现在？

A.税收筹划

B.电费催收政策

C.资产负债率控制

D.合同履约保证金管理

答案：D

解析：电力行业涉及大量合同（如购售电协议），保证金管理需符合监管要求，影响营运资金配置。

二、多选题（共5题，每题3分）

1.电力企业营运资金管理中的“五项管理”通常包括哪些内容？

A.现金管理

B.应收账款管理

C.存货管理

D.预付款管理

E.短期融资管理

答案：A、B、C、D、E

解析：“五项管理”是电力行业营运资金管理的标准框架，涵盖现金、应收、存货、预付款及融资全流程。

2.电力行业应收账款管理中，催收措施可能包括？

A.延期付款罚息

B.信用评级调整

C.法律诉讼

D.分期付款协商

E.账龄分析

答案：A、B、C、D

解析：账龄分析是评估风险手段，而非直接催收措施，其他四项均为常用手段。

3.电力企业存货管理中的重点物资通常包括？

A.发电煤

B.输变电设备备件

C.工程材料（如电缆）

D.办公用品

E.运维备品（如巡检仪器）

答案：A、B、C、E

解析：办公用品不属于生产或运营核心存货，其余均为电力企业关键物资。

4.电力行业营运资金管理的数字化工具可能涉及？

A.ERP系统

B.应收账款管理系统

C.供应链金融平台

D.预警模型

E.手工台账

答案：A、B、C、D

解析：手工台账效率低，非数字化趋势，其余工具均提升管理精准度。

5.电力企业预付款管理需关注的指标有哪些？

A.预付款比例

B.供应商回款周期

C.合同履约风险

D.资金占用成本

E.应付账款周转率

答案：A、C、D

解析：预付款管理核心是控制风险与成本，与应付账款周转率关联较弱。

三、判断题（共5题，每题2分）

1.电力企业应收账款账龄超过3年，可视为高风险资产。

答案：正确

解析：电力行业用户账期通常1-2年，超过3年回收难度大，需重点关注。

2.电力工程项目中的预付款一般不超过合同金额的30%。

答案：错误

解析：根据行业惯例，大型工程预付款比例可达50%-70%，需分阶段支付。

3.电力企业存货周转率越高，资金占用越低，效益越好。

答案：正确

解析：存货周转率高意味着库存周转快，减少资金沉淀，提升运营效率。

4.电力企业营运资金管理无需考虑季节性因素，如丰水期发电量增加导致现金流波动。

答案：错误

解析：季节性发电量变化直接影响现金流，需动态调整营运资金策略。

5.电力企业可通过提高短期贷款比例来弥补营运资金缺口，无需优化内部管理。

答案：错误

解析：过度依赖短期贷款会增加财务风险，应优先优化应收、存货管理。

四、简答题（共4题，每题5分）

1.简述电力企业营运资金管理的特点。

答案：

-强周期性：受发电量、电网负荷季节性影响，资金需求波动大。

-高依赖性：应收账款占比较高，尤其对工业大用户。

-强监管性：电费回收受政策约束，预付款需严格履约。

-技术密集型：需结合智能电网数据优化资金配置。

2.电力企业如何优化应收账款管理？

答案：

-建立用户信用评级体系，动态调整账期政策。

-推行电费分期或信用证结算，降低逾期风险。

-利用保理或供应链金融工具加速回款。

-加强催收团队管理，明确奖惩机制。

3.电力企业存货管理的难点有哪些？

答案：

-发电煤库存受市场价格波动影响大。

-输变电设备备件采购周期长