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2025年国企领导经济责任风险自查报告

为深入贯彻落实党中央、国务院关于加强国有企业领导人员经济责任审计监督的决策部署，根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》及上级主管部门相关要求，我单位围绕2022-2024年度领导班子成员（以下简称责任人）履行经济责任情况，重点聚焦重大经济决策、资金资产管控、内控制度执行、廉政风险防范等核心领域，通过查阅财务凭证、调阅会议记录、实地核查资产、访谈关键岗位人员等方式开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、重大经济决策合规性及效益性自查

（一）三重一大制度执行情况

通过对2022-2024年36次党委会、28次总经理办公会会议记录的逐项核查，确认所有单笔金额500万元以上的资金使用、1000万元以上的投资项目、重要人事任免及5000万元以上的资产处置事项均按规定提交集体决策。但发现3项需改进问题：一是2023年X月XX科技产业园扩建项目决策过程中，可行性研究报告仅包含市场前景分析，未同步开展环境影响专项评估，决策支撑材料不完整；二是2024年X月并购XX新能源公司事项，虽经集体决策，但未在会议记录中明确记录反对意见及理由，决策过程留痕不规范；三是2022年X月XX生产线改造项目，决策时设定的3年内产能提升30%目标未在后续年度经营报告中进行动态跟踪，目标实现情况缺乏闭环管理。

（二）投资项目后评价机制运行

针对近三年实施的12个重大投资项目（总投资额8.6亿元），通过调取项目立项书、竣工验收报告、财务决算报告及2024年度经营数据对比分析，发现：7个项目达到预期收益（平均内部收益率12.3%），2个项目因市场环境变化未达预期（XX光伏组件项目实际收益率8.1%，低于立项时15%的测算值），3个项目处于培育期（XX氢能实验室项目累计投入1.2亿元，尚未产生直接经济效益）。后评价工作存在的主要问题：一是未建立统一的后评价指标体系，不同项目评价标准差异较大；二是2个未达预期项目的责任认定仅停留在客观因素层面，未对前期可行性研究失准的具体责任人进行追溯；三是后评价结果与绩效考核挂钩机制尚未落实，2023年XX装备制造项目后评价指出的采购成本控制不足问题，在2024年同类项目中重复出现。

（三）并购重组及股权管理

对2022年以来完成的4项并购（涉及金额5.2亿元）及11家控股/参股企业股权管理情况核查发现：并购过程中均履行了资产评估（备案）、尽职调查程序，未发现明显国有资产流失风险。但存在以下问题：一是XX环保科技公司并购后，未及时将其纳入集团统一的财务核算系统，2023年该公司因财务数据报送延迟导致集团合并报表披露滞后；二是对3家参股企业（持股比例20%-49%）的重大事项表决权行使不充分，2024年X月其中1家参股企业未经集团同意变更主营业务方向，造成集团投资预期偏离；三是并购协议中对业绩承诺方的约束条款不够严格，XX新材料公司原股东承诺2023年净利润不低于5000万元，实际完成3200万元，但仅按协议约定支付了500万元违约金，未触发股权回购条款。

二、资金管理规范性及使用效率自查

（一）预算管理执行情况

2022-2024年财务预算编制均采用上下结合方式，预算覆盖95%以上的经营业务。但执行中存在：一是2023年业务招待费超预算18%（超支金额230万元），主要因市场拓展需求增加，但未按规定履行预算调整审批程序；二是2024年研发费用预算执行率仅72%（未执行金额1500万元），经核查系部分研发项目因技术路线调整暂停，但未及时对预算进行动态调剂；三是预算考核指标中仅设置总额偏差率，未细化单项费用偏差率，导致2022年办公费超支35%（超支80万元）未被重点关注。

（二）融资及担保管理

截至2024年末，公司融资总额12.8亿元（银行贷款8.2亿元，债券发行4.6亿元），平均融资成本4.1%，低于同期市场利率0.3个百分点。担保余额2.1亿元（均为对控股子公司担保），未发生代偿事项。但存在：一是2023年发行的3年期公司债（规模2亿元），募集资金中5000万元用于补充流动资金，与募集说明书中全部用于XX基地建设的承诺不符；二是对全资子公司XX贸易公司的担保未要求其提供反担保，2024年该公司因应收账款回收延迟导致流动性紧张，虽未触发担保责任，但增加了集团或有负债风险；三是融资结构中短期借款占比45%（5.8亿元），2024年6月因1.5亿元短期借款集中到期，导致集团出现临时性资金缺口，需通过票据贴现补充流动性（贴现成本年化5.2%）。

（三）资金安全及支付管控

通过抽查2022-2024年5%的资金支付凭证（共1200笔），发现：98%的支付符合三级审批制度（经办人-部门负责人-财务总监），但存在2笔异常：一是2023年X月向XX供应商支付500