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2026年会计核算工作计划范文

一、计划背景

随着公司业务的不断拓展和市场环境的日益复杂，会计核算工作的重要性愈发凸显。准确、及时、规范的会计核算不仅是公司财务管理的基础，更是公司决策层制定战略规划、评估经营绩效的重要依据。2026年，公司将面临新的发展机遇和挑战，为了更好地适应公司发展的需要，提升会计核算工作的质量和效率，特制定本会计核算工作计划。

二、工作目标

（一）核算准确性

确保会计核算数据的准确性达到99%以上，杜绝因核算错误导致的财务报表失真问题。严格按照会计准则和公司财务制度的要求，对每一笔经济业务进行细致的审核和记录，保证会计信息的真实性和可靠性。

（二）核算及时性

各项会计核算工作在规定时间内完成率达到100%。及时处理日常会计业务，按时编制财务报表，为公司管理层提供及时、有效的财务信息，以便其做出科学合理的决策。

（三）合规性

严格遵守国家法律法规和相关会计准则，确保公司会计核算工作的合规性。加强对税收政策的研究和学习，合理进行税务筹划，避免税务风险。

（四）信息化建设

推进会计核算信息化建设，提高会计工作的自动化和智能化水平。逐步引入先进的会计核算软件和财务管理系统，实现会计数据的集中管理和共享，提高工作效率和数据质量。

三、工作内容及安排

（一）日常会计核算工作

1.账务处理

-每日及时审核各类原始凭证，包括发票、合同、报销单据等，确保凭证的真实性、合法性和完整性。对于不符合要求的凭证，及时与相关部门沟通并要求补充或更正。

-根据审核无误的原始凭证，准确编制记账凭证，按照会计科目和业务性质进行分类核算。确保记账凭证的摘要清晰、科目使用正确、金额准确。

-每月定期对记账凭证进行汇总和装订，妥善保管会计档案，便于日后查阅和审计。

2.资金核算

-每日与出纳核对银行存款和现金日记账，确保账实相符。及时记录银行存款的收支情况，定期编制银行存款余额调节表，对未达账项进行跟踪和处理。

-加强对资金流动的监控，合理安排资金使用，提高资金使用效率。定期分析资金流量和流向，为公司资金管理提供决策支持。

3.往来账款核算

-及时记录和跟踪公司与客户、供应商之间的往来账款情况，定期与对方进行对账，确保往来账款的准确性和及时性。对于逾期未收回的账款，及时与销售部门沟通，采取有效的催收措施。

-每月对往来账款进行账龄分析，评估客户和供应商的信用状况，为公司信用管理提供依据。对于存在风险的往来账款，及时采取相应的风险防范措施。

4.存货核算

-定期对公司的存货进行盘点，确保账实相符。及时记录存货的收发存情况，准确核算存货的成本和价值。对于存货的盘盈、盘亏和毁损，按照规定的程序进行处理。

-加强对存货成本的控制和管理，优化存货采购和库存管理策略，降低存货成本。定期分析存货周转率和库存结构，为公司存货管理提供决策支持。

（二）财务报表编制与分析

1.财务报表编制

-每月按照规定的时间和格式编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。确保财务报表的数据准确、内容完整、格式规范。

-在编制财务报表前，对各项会计数据进行全面的检查和核对，确保数据的一致性和准确性。对于重要的会计事项和会计政策变更，在财务报表附注中进行详细说明。

-每季度和年度终了后，及时编制季度和年度财务报告，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行全面的分析和总结。

2.财务分析

-每月对公司的财务报表进行分析，撰写财务分析报告。从盈利能力、偿债能力、营运能力等方面对公司的财务状况和经营成果进行评价，发现问题及时提出改进建议。

-定期对公司的成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，提出降低成本费用的措施和建议。

-结合公司的战略规划和经营目标，对公司的财务数据进行预测和分析，为公司的战略决策提供支持。

（三）税务核算与筹划

1.税务核算

-准确计算公司应缴纳的各项税费，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。及时申报和缴纳税款，确保公司税务合规。

-每月对税务数据进行核对和分析，确保税务申报数据的准确性和一致性。对于税务政策的变化，及时进行学习和研究，调整税务核算方法。

2.税务筹划

-深入研究国家税收政策，结合公司的实际情况，制定合理的税务筹划方案。通过优化业务结构、合理安排成本费用等方式，降低公司的税负。

-定期对税务筹划方案的实施效果进行评估和分析，根据实际情况进行调整和优化。加强与税务机关的沟通和协调，建立良好的税企关系。

（四）会计信息化建设

1.会计软件升级与优化

-定期对公司使用的会计软件进行评估和分析，根据公司业务发展的需要，及时进行软件升级和优化。确保会计软件的功能满足公司会计核算和财务管理的要求。

-加强对会