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2025年会计工作总结及2026年工作安排

2025年是公司战略转型深化落地的关键一年，财务工作紧密围绕“提质增效、风险防控、价值创造”主线，在核算标准化、资金精细化、税务合规化、分析前瞻化等方面取得阶段性成果，同时也暴露出业财融合深度不足、信息化应用效能待提升等问题。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出安排。

一、2025年主要工作成果

（一）核算管理：夯实基础，提升效率

全年完成凭证处理28.6万份，较上年增长12%，通过优化核算流程、推行标准化模板，凭证差错率从0.32%降至0.15%，月度结账周期缩短1.5个工作日。重点推进业财数据贯通，完成与销售、采购、生产系统的接口调试，实现收入确认、成本结转、费用归集的自动化处理，人工干预环节减少40%。针对新能源业务板块，建立专项核算体系，细化研发投入、补贴收入、资产折旧等科目，确保政策适用准确，全年累计规范调整历史遗留账务127笔，涉及金额4200万元。

（二）资金管理：动态调控，降本增效

全年经营活动现金流净额11.8亿元，同比增长23%，通过优化应收账款管理，将平均回款周期从45天压缩至38天，超期账款占比降至2.1%（上年为3.5%）。建立“周预测-月滚动-季规划”三级资金预测模型，准确率从75%提升至88%，成功避免2次短期资金缺口风险。融资端强化成本管控，通过置换高息贷款、发行低利率供应链ABS，全年综合融资成本较基准利率下浮15BP，节约利息支出1800万元。严格资金支付审批，对500万元以上大额支出实施“双岗复核+业务部门确认”机制，全年未发生资金安全事故。

（三）税务管理：政策落地，风险可控

全年累计享受研发费用加计扣除、增值税留抵退税等政策优惠1.2亿元，较上年增加4500万元。建立税务政策动态跟踪机制，针对“六税两费”减免扩围、新能源汽车购置税优惠延续等政策，及时调整税务申报策略，避免多缴税款320万元。完成全级次公司税务风险自查，重点排查关联交易定价、跨区域预缴、票据合规性等领域，整改问题43项，完善税务内控制度12项。配合税务机关完成2户子公司专项稽查，均顺利通过，公司税务信用评级连续3年保持A级。

（四）财务分析：业财联动，支撑决策

围绕“收入增长、成本优化、资产周转”三大主题，按月出具业财融合分析报告，全年提出优化建议68条，被管理层采纳45条。针对原材料价格波动问题，联合采购、生产部门开展专项分析，推动建立“基准价+浮动调整”的供应商定价机制，全年降低采购成本2300万元。针对新能源业务毛利率低于预期的情况，深入拆解研发投入、产能利用率、补贴到账周期等因素，提出“优化产线排产、加快补贴申报、争取地方财政支持”三项措施，推动四季度毛利率环比提升2.8个百分点。

（五）团队建设：能力升级，合规强化

全年组织财务专业培训12场，覆盖会计准则、税务政策、数据分析工具等内容，参训率100%；选派5名骨干参加外部高端研修班，2人通过注册会计师综合阶段考试。优化绩效考核体系，将业财协同、风险防控、数据质量等指标纳入考核，权重占比从30%提升至50%。开展“合规警示教育月”活动，通过案例剖析、制度测试、风险承诺书签署等形式，强化全员底线意识，全年未发生财务人员违规违纪行为。

二、存在的问题与不足

尽管2025年工作取得一定成效，但对照公司高质量发展要求，仍存在以下短板：一是业财融合深度不足，财务对业务前端的参与度不够，部分分析停留在事后数据呈现，对业务方案设计、合同条款审核等环节的支撑作用未充分发挥；二是财务信息化应用效能待提升，现有系统间数据壁垒尚未完全打通，智能审核、自动预警等功能应用场景有限，数据挖掘的深度和广度不足；三是财务分析的前瞻性有待加强，对宏观经济、行业政策、市场竞争的敏感性需进一步提高，部分预测模型未能及时反映外部环境变化；四是风险防控的精细度需优化，如对新兴业务（如跨境电商、绿色金融）的税务处理、外汇风险等研究不够深入，内控制度存在滞后性。

三、2026年工作安排

2026年是公司“十四五”规划收官之年，财务工作将以“价值创造”为核心，以“深化业财融合、升级数字能力、强化风险防控”为重点，具体安排如下：

（一）深化业财融合，赋能业务发展

1.建立业财协同常态化机制：在销售、研发、采购等核心业务部门设立财务BP岗位，全程参与业务方案设计、合同谈判、预算执行等环节，重点对毛利率测算、成本结构优化、资金占用效率等关键指标进行前置分析，全年完成50个以上业务项目财务论证。

2.优化预算管理体系：推行“战略导向+滚动调整”的全面预算模式，将新能源业务、数字化转型等战略重点纳入预算编制，按月跟踪预算执行偏差，对偏差率超过10%的项目开展专项分析，