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2025年军休所专项资金自查报告及整改措施

根据《财政部退役军人事务部关于进一步加强军休服务管理机构专项资金使用监管的通知》（财社〔2024〕XX号）及省退役军人事务厅《关于开展2025年度军休专项资金专项检查的工作方案》要求，我所严格对照“资金使用合规性、项目实施有效性、政策落实精准性”三大核心维度，对2023-2024年度中央财政下达的军休干部服务管理专项资金（以下简称“专项资金”）开展全面自查。本次自查覆盖资金预算编制、拨付使用、项目实施、绩效评价全流程，涉及生活待遇保障、医疗服务提升、活动场所改造、信息化建设等4类12项具体支出项目，累计核查凭证437份、走访军休干部126人次、调阅项目档案38卷。现将自查情况及整改措施报告如下：

一、专项资金管理总体情况

2023-2024年度，我所累计收到专项资金拨款1245.6万元，其中：中央财政直达资金986.2万元（占比79.17%），省级配套资金259.4万元（占比20.83%）。资金分配严格遵循“保基本、补短板、提质量”原则，具体支出结构为：军休干部生活补助（含节日慰问、困难帮扶）582.3万元（占比46.75%），医疗保障专项（含体检、慢性病用药、医疗设备购置）321.7万元（占比25.83%），服务设施改造（含活动室适老化升级、智慧军休平台建设）213.5万元（占比17.14%），服务管理运行（含工作人员培训、政策宣传、应急保障）128.1万元（占比10.28%）。

（一）制度建设方面。我所制定《军休专项资金管理办法（试行）》《项目支出绩效评价实施细则》等5项制度，明确“预算编制—审核审批—执行监控—绩效评价”闭环管理流程；建立“财务部门+业务科室+纪检委员”三方联审机制，对单笔5万元以上支出实行“一事一议”集体决策，2023-2024年共召开联审会议18次，否决不合规支出申请3项（涉及金额12.4万元）。

（二）预算执行方面。2023年度预算执行率92.7%（超上级要求5%），2024年度截至自查时点执行率89.4%（序时进度达标）。其中，医疗保障专项因2024年11月新增20名移交地方军休干部体检需求，追加预算18.6万元，已在12月完成支付；服务设施改造项目因施工方受极端天气影响延误工期，2024年预留尾款25万元，预计2025年3月底前支付完毕。

（三）政策落实方面。严格执行《军队离休退休干部服务管理办法》关于“生活待遇按军队标准执行、地方补助就高不就低”的规定，2023-2024年累计发放军休干部生活补助582.3万元，其中特殊困难帮扶资金62.8万元（覆盖28人次），节日慰问标准较地方同类人员提高15%；医疗保障方面，为136名军休干部建立电子健康档案，年度体检覆盖率100%，慢性病用药目录与军队体系医院同步率95%。

（四）绩效产出方面。通过专项资金支持，完成活动室适老化改造（新增无障碍通道2处、智能护理设备8台）、智慧军休平台一期建设（实现政策查询、费用报销、健康监测线上办理），军休干部满意度从2022年的89%提升至2024年的96%；医疗保障专项直接降低军休干部个人医疗支出年均3200元/人，因突发疾病送医延迟问题同比减少70%；服务管理运行专项支撑开展政策宣讲、心理疏导等活动42场，解决历史遗留问题5件。

二、自查发现的主要问题

（一）预算编制精准度不足。一是部分项目预算与实际需求存在偏差。如2023年“智慧军休平台建设”项目预算120万元，实际支出98.7万元，主要因招标时技术参数调整节省成本，但预算编制阶段未充分预估市场价格波动；2024年“医疗设备购置”项目预算80万元，实际支出92.3万元，超支原因为新增心脏监护仪采购需求（上级临时下达军休干部健康管理新要求），暴露出预算编制时对政策动态跟踪不足。二是部分支出科目归类不规范。2023年将“军休干部家属临时探视接待费”4.2万元错误计入“服务管理运行”科目，实际应属于“生活待遇保障”中的附加服务支出，反映出财务人员对专项资金科目界定理解不深。

（二）资金使用规范性存在短板。一是个别支出凭证附件不全。2024年3月支付“老年健康知识讲座”服务费1.8万元，仅附合同和支付凭证，缺少参与人员签到表及效果评估报告；2023年11月支付“适老化改造”材料费5.6万元，发票备注栏未注明具体材料明细，不符合《会计基础工作规范》关于“经济业务内容应完整反映”的要求。二是跨年度项目资金结转管理待加强。2023年“活动室改造”项目结转资金12万元，2024年未在预算中单独说明结转资金使用计划，导致上半年资金闲置2个月，直至7月才启动二期工程采购，影响资金使用效率。

（三）项目监管力度有待强化。一是第三方服务机构监管不到位。2024年委托某物业公司提供“活动场所日常维护”