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工程结算付款申请流程与模板

在工程项目管理的闭环中，工程结算付款申请流程扮演着至关重要的角色。它不仅关系到施工单位的资金回笼与项目效益，也直接影响着建设单位的成本控制与项目整体进展。一套清晰、规范、高效的结算付款流程，辅以实用的申请模板，是确保项目款项支付顺利、各方权责明确、减少争议的基石。本文将从流程梳理与模板应用两个核心维度，为业内同仁提供一套具有实操价值的参考方案。

工程结算付款申请流程详解

工程结算付款申请，绝非简单的“施工完成-提交申请-支付款项”的线性过程，而是一个涉及多方主体、多环节审核、多要素确认的系统性工作。其核心目标在于确保支付的款项真实、准确、合规，与已完成的合格工程量相匹配。

一、结算付款申请的前提与准备

结算付款的发起，应以满足特定前提条件为基础。通常而言，当工程项目达到合同约定的结算节点（如按月、按形象进度、按单项工程完工等），或项目整体竣工验收合格后，施工单位方可启动结算付款申请程序。

在此阶段，施工单位内部需完成以下关键准备工作：

1.工程量梳理与确认：对照施工合同、设计图纸、变更签证及现场实际完成情况，精确核算已完成的工程量。此过程应做到数据准确、依据充分，并尽可能与监理单位及建设单位相关负责人进行初步核对。

2.结算资料编制：依据合同约定的计价方式（如固定总价、固定单价、可调价格等），编制详细的结算书。结算书应包含工程量清单、综合单价分析、各项费用计算表等核心内容。

3.支持性文件收集与整理：这是结算审核的关键依据，通常包括但不限于：经审批的施工图纸、设计变更单、工程签证单、隐蔽工程验收记录、材料设备认价单、施工组织设计、会议纪要、甲供材领用记录、水电费缴纳凭证等。所有文件应编号有序、内容清晰、签署完备。

二、施工单位提交申请

准备工作就绪后，施工单位应按照合同约定的份数和格式，向监理单位（若有）及建设单位提交正式的“工程结算付款申请表”，并附全套结算资料。提交时，建议办理书面交接手续，明确资料清单、份数及接收人，以避免后续资料遗失或责任不清的争议。

三、监理单位审核（若合同约定）

监理单位作为工程质量与进度的监督主体，在结算付款审核中通常扮演着第一道把关的角色。其审核重点主要包括：

1.工程量核实：复核施工单位申报工程量的真实性与准确性，是否与现场实际完成情况、监理日志及验收记录相符。

2.工程质量确认：审核已完成工程是否达到合同约定的质量标准，是否通过相关验收。

3.进度符合性审查：确认申报结算的工程内容是否符合合同约定的进度节点要求。

4.资料完整性与合规性初步审核：检查提交的结算资料是否齐全、规范，签字盖章是否完整。

监理单位完成审核后，应出具明确的审核意见（如同意、同意调整后金额、不同意及理由等），并连同结算资料一并报送建设单位。

四、建设单位内部审核

建设单位收到经监理单位（或直接从施工单位）提交的结算资料后，将启动内部审核流程。这一环节通常涉及多个部门的协同作业：

1.工程管理部门（或项目部）审核：主要负责对工程量的再次核实、工程变更与签证的有效性确认、施工工艺与措施的合理性审查等，确保结算内容与工程实际相符。

2.造价管理部门（或合约部）审核：这是结算审核的核心环节，重点在于：

*单价复核：检查结算采用的综合单价是否符合合同约定，新增项目的组价是否合理。

*取费审查：审核各项取费标准、费率是否符合合同及相关规定。

*总价核算：在工程量和单价确认的基础上，对结算总价进行精确核算。

*变更签证费用审核：对设计变更、现场签证所产生的费用进行专项审核，确认其必要性、真实性与计价准确性。

3.财务部门审核：主要从财务制度与合同条款角度进行审核，包括：

*审核结算付款申请的审批流程是否完整合规。

*核对已支付工程款金额、甲供材扣款、水电费代扣等款项，确保本次申请金额计算无误。

*检查发票等财务凭证的合规性（通常在付款前提供）。

4.内部审计部门（若有或必要时）：对结算过程及结果进行独立审计监督，确保公平公正。

建设单位内部审核过程中，可能会就审核发现的问题与施工单位进行多轮沟通与澄清，必要时可能组织现场复核。施工单位应积极配合，及时提供补充资料或解释说明。

五、审核结果确认与合同双方协商

建设单位各相关部门审核完毕后，将形成初步的审核意见和审定金额。若审定金额与施工单位申报金额存在差异，建设单位应与施工单位进行充分沟通和协商。双方应本着实事求是、依据合同的原则，对差异部分进行核对与确认。协商一致后，通常会形成书面的结算审核定案表，由双方签字盖章确认。若协商未能达成一致，应按照合同约定的争议解决方式处理。

六、付款审批与支付

结算金额确认后，由建设单位按照其内部财务付款审批流程进行审批。审批通过后，财务部