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2025年财务科主任工作总结和2026年工作计划

2025年，在单位领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕年度经营目标，以“精准核算、精细管理、精益服务”为导向，扎实推进核算基础强化、预算刚性管控、成本效能提升、资金安全增值及财务数字化转型等核心工作，为单位业务发展提供了有力的财务支撑。现将全年工作情况总结如下，并结合当前问题提出2026年工作计划。

一、2025年主要工作完成情况

（一）夯实核算基础，提升财务数据质量

全年累计处理各类收支单据12.8万份，较上年增长15%，单据审核准确率99.8%，较上年提升0.3个百分点。通过三项措施强化核算规范：一是修订《财务核算操作手册（2025版）》，细化费用归集、资产计价、往来账管理等18项具体规则，明确研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等税收优惠对应的核算口径；二是建立“初审+复核+终审”三级审核机制，针对大额支出、跨期费用、异常往来款设置系统预警规则，全年拦截不合规单据427份，涉及金额216万元；三是完成2024年度财务档案电子化归档，扫描凭证2.3万册、附件18.6万页，实现档案调阅效率提升70%，同步完成2018-2023年纸质档案数字化补录，历史数据查询时间由平均3天缩短至2小时。

（二）深化预算管理，强化资源配置效能

2025年预算编制采用“战略导向+滚动预测”模式，结合三年发展规划分解年度目标，将业务部门KPI与预算指标强关联，预算覆盖率从92%提升至98%。预算执行中建立“月度分析+季度预警+年度考核”机制：每月5日前出具《预算执行简报》，重点监控超支进度超50%的项目；每季度组织预算偏差分析会，对12个偏差率超过15%的项目开展专项调研，其中7个项目因市场环境变化调整预算，5个项目通过优化支出结构完成纠偏；全年预算综合偏差率控制在5.2%，较上年下降2.1个百分点。特别在科研项目预算管理中，与技术部门联合制定“里程碑式”拨款规则，按研发阶段完成度拨付资金，全年节约研发资金占用成本87万元。

（三）聚焦成本管控，推动业财协同降本

围绕“控总量、优结构、提效率”目标，建立“固定成本标准化、变动成本动态化、专项成本清单化”管控体系。固定成本方面，完成办公场地租赁、设备采购等6类固定支出标准修订，通过集中采购降低办公耗材成本18%，压减非必要会议费、培训费23万元；变动成本方面，针对差旅费、运输费等高频支出，上线电子审批系统并关联预算额度，设置“超标自动拦截+分级审批”功能，全年差旅费支出较预算节约12%，运输费通过优化物流路线降低单公里成本9%；专项成本方面，重点管控生产部门能耗成本，联合技术部制定设备节能改造方案，投入改造资金150万元，全年节约电费112万元，投资回收期缩短至1.3年。值得一提的是，通过分析销售部门客户盈利数据，识别出3个低毛利客户，协助调整定价策略后，该类客户毛利率提升4.5个百分点，年增利润65万元。

（四）优化资金管理，保障流动性与收益性

全年累计完成资金收付12.6亿元，日均资金余额保持在8000万元左右，未发生一笔支付延迟或头寸短缺。资金管理重点落实三方面工作：一是完善现金流预测模型，将预测周期从月度细化至周度，引入业务部门订单数据、应收账款回款计划等外部变量，预测准确率从82%提升至91%，为资金调度提供更精准依据；二是优化融资结构，通过置换高息贷款、申请政策性低息贷款，全年节约财务费用136万元，平均融资成本从4.8%降至4.2%；三是加强应收账款管理，与销售部门建立“客户信用评级+账期动态调整”机制，将1年以上应收账款占比从6%降至3%，坏账准备计提金额减少45万元。此外，利用闲置资金开展短期理财，全年实现理财收益218万元，较上年增加76万元。

（五）推进数字化转型，赋能财务服务升级

完成财务信息系统三期升级，重点打通业财数据壁垒：一是将销售订单、采购合同、生产工单等业务数据直连财务系统，自动生成记账凭证，业务单据自动入账率从65%提升至85%，减少人工录入量3.2万条；二是开发“业财融合数据看板”，集成收入、成本、利润、资金等12类核心指标，支持按部门、项目、产品维度穿透分析，业务部门查询数据的响应时间从2天缩短至2小时；三是引入RPA机器人处理费用报销、税务申报等重复性工作，机器人日均处理单据200份，准确率100%，税务申报及时率达100%，全年节省人工工时约1200小时。系统升级后，财务人员用于基础核算的时间占比从60%降至40%，更多精力转向业务支持与分析。

（六）加强团队建设，提升专业服务能力

通过“培训+实践+考核”三维提升团队能力：一是组织内部培训12次，覆盖新会计准则、税务政策、数据分析等内容，外聘专家开展管理会计、业财融合专题培训4次，团队成员人均参训时长48小时；二是推行“财务-业务”轮岗机制，安