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2025年财务主管工作总结及下一年工作计划

2025年是公司战略转型深化的关键一年，财务部门在集团管理层的指导下，围绕“降本增效、风险可控、价值创造”核心目标，通过优化资源配置、强化业财协同、提升数字化能力，较好完成了年度财务目标。现将本年度重点工作完成情况及2026年工作计划总结如下：

一、2025年度财务工作完成情况

（一）预算管理：从“刚性约束”向“动态适配”升级，支撑战略落地

全年主导编制并执行三级责任主体预算（集团-事业部-业务单元），覆盖收入、成本、费用、资本性支出四大模块。通过“战略目标拆解-业务场景模拟-资源匹配验证”三阶段预算编制流程，将年度营收目标12.8亿元、净利润率11.5%的战略指标分解至12个业务单元，匹配研发投入占比提升至5.2%（较2024年增加0.8个百分点）的创新要求。

执行过程中建立“月度跟踪+季度校准”机制，针对新能源事业部因市场需求波动导致的Q3收入偏差（实际完成率89%），联合业务部门分析订单交付延迟原因（原材料供应周期延长），调整Q4排产计划并追加物流资源投入，最终全年收入达成率98.7%，预算偏差率控制在±3%以内（较2024年缩小1.5个百分点）。

针对管理费用中的IT系统运维费超支问题（实际超预算18%），通过梳理冗余系统模块、优化云服务采购模式（从按年订阅改为按需付费），Q4单季度节省费用22万元，全年管理费用率13.2%，较目标值13.5%优化0.3个百分点。

（二）资金管理：“精准调度+多元融资”双轮驱动，保障流动性安全

全年经营性现金流净额2.1亿元，同比增长28%，主要得益于应收账款周转天数从65天缩短至52天（通过“客户信用分级+账期动态调整+保理融资”组合策略，对A级客户给予30天账期，C级客户要求预付30%货款，全年保理融资规模4500万元，融资成本3.8%）。

资金池日均余额控制在5000万元以内（较2024年下降15%），通过票据池管理盘活沉淀票据2300万元（其中3个月内到期票据占比提升至75%），全年利息收入180万元，同比增加40万元。

融资端成功发行2年期中期票据1.5亿元，票面利率3.5%（较同期LPR低20BP），置换高成本银行贷款（原贷款利率4.2%），年节约财务费用105万元；与3家银行建立供应链金融合作，为27家核心供应商提供低成本融资（平均利率3.2%），提升供应链稳定性的同时获得供应商1%的采购折扣，全年节省采购成本120万元。

（三）成本管控：“业财深度协同”突破传统降本瓶颈，实现结构性优化

生产端：联合制造部开展“工艺成本优化”专项，针对占比65%的原材料成本，通过供应商联合研发（与核心材料供应商共同开发替代材料）降低主材单耗3%（例如锂电池正极材料单耗从0.85kg/只降至0.82kg/只），全年节约材料成本850万元；通过设备OEE（综合效率）提升项目（从78%提升至82%），减少设备闲置损耗，节约折旧及维护成本120万元。

销售端：优化费用投放结构，将线上推广费用占比从45%提升至55%（通过数据中台分析各渠道ROI，关停ROI低于1:3的线下推广渠道），获客成本从220元/人降至195元/人，全年销售费用率18.7%（较目标值19%优化0.3个百分点）。

管理端：推行“数字化审批+预算前置”双控模式，差旅、会议等通用费用通过OA系统实现“申请-审批-报销”全流程线上化，审批时效从3天缩短至6小时，全年报销错误率从5%降至1%；通过集中采购办公用品（与晨光签订年度框架协议，获得15%批量折扣），节约行政费用60万元。

（四）财务合规与风险管控：“制度完善+技术赋能”筑牢防线

完成集团财务制度体系修订，新增《新能源项目财务尽调指引》《跨境资金管理操作细则》等7项制度，覆盖业财融合、跨境业务、金融衍生工具使用等新兴领域。全年开展内部审计12次（覆盖6个事业部、4个分子公司），发现问题43项（较2024年减少18项），整改完成率100%；配合外部审计完成年度财报审计，无保留意见报告中重点关注的“收入确认时点”“存货跌价准备计提”等问题均通过完善合同条款、优化存货周转模型得到有效解决。

税务管理方面，完成研发费用加计扣除申报（金额4200万元，较2024年增加1500万元），享受税收优惠630万元；针对跨境业务（东南亚子公司）开展转让定价风险排查，调整关联交易定价模型（采用成本加成法替代可比非受控价格法），避免潜在税务调整风险。

（五）团队建设与数字化能力提升：“人才+系统”双轮赋能

财务团队现有28人（含分子公司财务人员），其中具备CPA/ACCA资质6人（较2024年增加2人），本科及以上学历占比93%（硕士占比25%）。全年组织内部培训12场（涵盖业财融合、数据分析、新准则应用）、外部专