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2025年财务会计年终总结及2026年工作计划

2025年，在公司管理层的统筹指导及各业务部门的协同配合下，财务部围绕“精准核算、高效赋能、严控风险”核心目标，扎实推进各项财务工作，在核算质量提升、资金效率优化、税务合规筹划、内控体系完善及团队能力建设等方面取得阶段性成果。现将全年工作情况总结如下，并结合当前痛点与公司战略规划，提出2026年重点工作计划。

一、2025年财务工作主要成果

（一）核算体系优化，基础工作质效双升

全年严格执行《企业会计准则》及公司财务制度，完成12个月度结账、4次季度合并报表及年度决算工作，财务数据准确率保持100%，月度结账周期从2024年的8个工作日压缩至5个工作日，效率提升37.5%。主要得益于三方面改进：一是引入RPA机器人处理重复性高、规则明确的业务，如费用报销审核、银行回单匹配等，全年处理凭证超8万份，错误率从0.3%降至0.05%；二是优化科目设置，针对新能源业务增设“碳减排成本”“绿电采购”等专项科目，细化成本归集维度，为管理层提供更精准的新能源板块盈利数据；三是建立财务数据复核机制，对收入确认、资产减值等关键节点实行“经办-主管-经理”三级复核，全年拦截潜在错误23笔，涉及金额超1200万元。

（二）资金管理精细化，资源配置效率显著提高

2025年公司经营性现金流净额2.8亿元，同比增长18%；资金使用效率（日均资金周转率）达1.2次/月，较2024年提升0.3次/月。具体措施包括：

1.现金流预测模型升级：将预测周期从月度细化至周度，引入历史数据、订单量、账期变动等12项参数，全年预测准确率从82%提升至92%，成功避免3次因资金缺口导致的付款延迟风险。

2.融资成本压降：通过票据池管理盘活存量票据，全年办理票据贴现1.5亿元，平均贴现利率较同期LPR低40BP，节约财务费用约60万元；与3家银行达成战略合作，取得综合授信额度5亿元，其中信用贷款占比提升至40%，降低抵押担保成本。

3.闲置资金增值：根据资金缺口动态调整理财配置，全年购买短期结构性存款及货币基金3.2亿元，实现投资收益180万元，较2024年增加50万元。

（三）税务筹划合规先行，政策红利应享尽享

全年累计缴纳各项税费1.1亿元，在业务规模增长25%的情况下，综合税负率从8.5%降至8.2%，主要得益于：

1.研发费用加计扣除政策精准应用：配合技术部门完善研发项目立项、费用归集及辅助账管理，全年申报研发费用加计扣除额4500万元，节税1125万元（按25%税率计算）。

2.增值税留抵退税及时落地：建立留抵税额动态监测表，按月核对进项税构成，全年申请留抵退税3笔，累计到账850万元，有效补充运营资金。

3.税收政策风险排查：针对“新能源补贴收入是否缴纳增值税”“跨境服务免税备案”等争议点，主动与税务机关沟通，取得书面确认文件2份，避免潜在补税及滞纳金风险。

（四）内控与风险管控强化，管理漏洞有效堵塞

以《企业内部控制基本规范》为指引，全年开展3次专项审计及2次全面风险排查，发现并整改问题17项：

-采购环节：针对“部分供应商未签订框架协议导致议价能力弱”问题，推动采购部建立供应商分级管理体系，A类供应商占比从30%提升至50%，采购成本平均下降3%。

-销售环节：针对“客户信用额度审批流程缺失”问题，联合销售部制定《客户信用管理办法》，明确信用额度与账期分级标准，全年应收账款逾期率从5%降至2.5%。

-资产管控：完成固定资产全面盘点，对23台闲置设备进行调剂或处置，盘活资产价值420万元，固定资产周转率从1.8次/年提升至2.1次/年。

（五）团队能力建设推进，专业素养持续提升

通过“内部培训+外部认证+业务轮岗”三维培养模式，团队整体能力显著增强：

-培训方面：全年组织会计准则、税务政策、业财融合等专题培训12场，参与人次超200；邀请外部专家开展RPA操作、财务分析工具（如PowerBI）等实操培训4场，团队数字化工具应用能力提升50%。

-认证方面：鼓励员工考取专业证书，全年2人通过CPA综合阶段考试，3人取得管理会计师（MAT）中级证书，持证人数占比从40%提升至55%。

-轮岗方面：安排2名核算会计到销售、生产部门轮岗3个月，加深对业务流程的理解，后续在费用预算编制中，相关会计对“生产能耗波动”“销售提成规则”的判断准确性提升30%。

二、存在的问题与不足

尽管全年工作取得一定成绩，但对照公司高质量发展要求，仍存在以下短板：

1.业财融合深度不足：财务对业务的前置支持较弱，部分项目立项时财务未参与成本测算，导致后续预算偏差率达15%（如Q3新能源试点项目）；财务