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2025年财务主管工作总结及2026年工作计划

2025年是公司战略转型深化的关键一年，也是财务体系从核算型向价值创造型加速跃迁的攻坚之年。作为财务主管，我带领团队围绕“稳资金、控成本、强分析、防风险”主线，深度参与业务决策，全年实现营业收入12.8亿元（同比+15%），净利润1.62亿元（同比+22%），资产负债率48%（较年初下降3个百分点），经营性现金流净额2.1亿元（同比+35%），各项核心指标超额完成年度目标。现将本年度工作成效、存在问题及2026年重点计划总结如下：

一、2025年主要工作成效

（一）资金管理：构建动态平衡机制，保障战略投入与流动性安全

面对上半年原材料价格波动（铜价同比上涨18%）及下半年市场回款周期延长（平均账期从45天延长至55天）的双重压力，团队建立“周监测、月调度、季优化”的资金动态管理体系：一是优化收付款策略，针对核心客户推行“预付款+阶段验收款”组合模式，将应收账款周转天数从62天压缩至50天，全年减少坏账准备计提120万元；对供应商实施“分类分级”管理，与3家长期合作供应商签订“账期置换+批量采购折扣”协议，在保证供货稳定性的前提下，将应付账款周转天数从38天延长至45天，释放运营资金800万元。二是多渠道拓展融资，抓住上半年市场利率下行窗口，完成3年期5000万元低息流贷置换（利率从4.5%降至3.8%），全年节约利息支出70万元；推动供应链金融落地，联合银行上线“反向保理”平台，为12家中小供应商提供低成本融资支持，同步锁定公司3个月以上稳定供货，实现“供应链共赢”。三是建立资金安全垫，将货币资金保有量从“覆盖2个月刚性支出”提升至“覆盖3个月”，年末货币资金余额1.2亿元，流动性覆盖率（LCR）达150%，有效应对11月某核心客户延迟回款1000万元的突发情况，未影响生产支付。

（二）预算管理：深化业财融合，推动资源精准配置

以“战略-预算-绩效”闭环为导向，重构预算编制与执行体系：一是优化编制逻辑，改变过往“增量预算”惯性，针对研发、营销等弹性支出推行“零基预算”，要求业务部门按“项目优先级+投入产出比”申报需求。例如，新能源产品线研发预算经3轮评审，核减非核心实验设备采购2项（金额180万元），将资源集中投向“电池热管理技术”攻关，该项目年内获2项发明专利，支撑产品毛利率提升2个百分点。二是强化动态监控，开发预算管理驾驶舱，集成收入、成本、费用等23项关键指标，设置“绿（正常）-黄（预警）-红（超支）”三级提示，对超支幅度超5%的事项自动触发“业务说明+财务复核”流程。全年拦截非必要开支47项（合计260万元），其中市场部“季度客户答谢会”预算因参会人数与实际签约率不匹配，核减场地布置费30%（约50万元）。三是完善考核机制，将预算偏差率（收入/成本）纳入部门KPI，权重从5%提升至10%，并与年终奖直接挂钩。2025年全公司预算整体偏差率从8%降至3%（收入偏差率1.5%，成本偏差率2.8%），其中生产部通过优化排产计划，能耗成本较预算节约120万元，获年度成本管控奖。

（三）成本管控：聚焦关键环节，实现“降本”与“增效”协同

针对制造业成本占比超70%的特点，从“技术降本、管理降本、规模降本”三维度发力：一是技术降本，联合研发、生产部门开展“材料替代”专项，例如将某型号产品外壳材料从铝合金改为改性工程塑料，单台成本降低45元（降幅18%），同时通过结构优化减少零部件数量12个，装配效率提升20%。该方案在3条产品线推广，全年节约成本1200万元。二是管理降本，推行“作业成本法（ABC）”，精准核算各生产环节成本动因。发现注塑车间换模时间占比达15%（行业平均10%），通过引入快速换模工装（投资80万元），换模时间缩短至8分钟（原20分钟），设备利用率提升12%，年节约人工及设备折旧成本200万元。三是规模降本，推动采购集中化改革，将分散在各分子公司的8类通用物料（如包装材料、电子元件）收归总部统一招标，通过“量价谈判+长期协议”，采购单价平均下降7%，全年节约采购成本650万元；同时与物流服务商签订“年度总包+超额返利”协议，吨公里运费下降5%，物流成本节约180万元。

（四）财务分析：提升决策支撑力，赋能业务战略落地

突破传统“事后核算”局限，建立“经营分析+专项分析+战略分析”三位一体的分析体系：一是经营分析常态化，每月出具包含“盈利结构、现金流健康度、关键指标对标”的深度报告，重点提示“新能源产品毛利率（22%）低于传统产品（28%）”“西南区域费用率（15%）高于全国均值（12%）”等问题，推动业务部门制定“优化生产工艺”（已实现毛利率提升至24%）、“调整经销商布局”（西南费用率降至13.5%）等改进措施。二是专项分析精准化，针对“是否扩建华东生产基