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2025年财务总监工作总结及2026年工作安排

一、资金管理：强化流动性安全，优化融资结构

全年围绕“稳现金流、降融资成本”核心目标，通过动态监测与多渠道融资协同，确保公司资金链安全。一是建立“周滚动+月预测”现金流管理机制，覆盖经营性、投资性、筹资性三大现金流板块，全年现金净流量预测准确率达89%（较2024年提升11个百分点），未出现因资金缺口导致的支付违约。二是优化融资结构，主动压降高息负债，通过发行3年期绿色中期票据（利率3.8%）、落地供应链反向保理业务（平均利率4.2%），累计完成融资8.2亿元，其中低成本长期资金占比从年初的45%提升至65%，综合融资成本较2024年下降50BP至4.1%。三是加强闲置资金运作，通过协定存款、短期理财等方式，全年实现资金收益1260万元，较2024年增加410万元。

二、预算管理：深化业财融合，提升资源配置效率

以“战略导向、精准落地”为原则，推动预算管理从“数据汇总”向“价值引导”转型。一是优化预算编制逻辑，将公司年度经营目标拆解为28项关键指标，按业务线、区域、产品维度细化至季度、月度，同步建立“业务动因-资源需求-预算额度”的联动模型。例如，针对新能源产品线，结合市场需求预测与产能规划，将研发投入预算与专利申报数量、产品上市周期强关联，确保资源向高潜力业务倾斜。二是实施“预算-执行-分析-调整”闭环管理，通过月度预算执行分析会，重点跟踪偏离度超5%的项目，全年共触发预算调整12次，均为应对市场突发变化（如原材料价格暴涨、客户订单提前）的合理调整，未出现因主观测算偏差导致的大额超支。三是预算准确率显著提升，全年收入预算偏差率控制在2.1%（目标3%），成本费用预算偏差率3.5%（目标4%），其中销售费用因数字化营销工具的应用，实际支出较预算节约8%。

三、成本管控：全链条穿透式管理，释放降本空间

聚焦“生产-采购-费用”三大环节，通过技术赋能与机制创新，实现降本与提质的双重目标。生产端，联合生产部门开展“工艺优化专项行动”，针对核心产品A，通过改进焊接工艺减少耗材损耗，单位生产成本下降8%（年节约1200万元）；引入智能质检系统，不良品率从3.2%降至1.8%，间接减少返工成本450万元。采购端，推动供应商分级管理，将前20大供应商纳入战略协同体系，通过联合研发（如定制化原材料）、长单锁价等方式，关键原材料采购均价较市场行情低5%-7%；全年集中采购覆盖率提升至85%（2024年68%），节约采购成本1800万元。费用端，上线智能费控系统，设置“预算额度-审批层级-支付规则”的自动化控制逻辑，超预算、超标准费用自动拦截率达92%；针对差旅费、会议费等高频支出，推行“标准线上化+场景化审批”，例如国内差旅住宿标准与携程、飞猪直连，系统自动校验价格合理性，全年非必要费用支出减少600万元。

四、财务分析：从数据呈现到决策支撑，赋能业务增长

以“业财融合”为抓手，构建“战略-经营-专项”三级分析体系。战略层面，完成《新能源业务三年盈利预测与资源需求分析》《传统业务智能化改造投入产出评估》等报告，为公司确定“新能源占比提升至40%”的2026年战略目标提供数据支撑；经营层面，每月输出《经营动态简报》，重点分析毛利率（全年综合毛利率28.5%，同比提升1.2个百分点）、存货周转（周转天数从65天缩短至58天）、应收账款（平均回款周期42天，同比减少7天）等核心指标，针对Q3新能源电池业务毛利率下滑问题（从32%降至29%），通过拆解发现是物流费用上涨（因区域市场调整导致运输半径增加），推动供应链部门优化配送路线，Q4毛利率回升至31%。专项层面，针对客户X的大额订单（年度预计贡献收入1.5亿元），开展“盈利敏感性分析”，测算原材料价格、交货周期、付款条件对项目净利率的影响，协助销售部门谈判时争取到“预付款比例从30%提升至50%”“超期付款罚息率2%”等有利条款，项目预计净利率从8%提升至10%。

五、合规与风险管理：筑牢底线，应对外部环境变化

面对税收政策调整（如研发费用加计扣除比例提升至100%）、会计准则修订（新金融工具准则实施）等挑战，以“主动合规、提前应对”为策略，确保财务体系稳健运行。税务方面，建立“政策解读-影响测算-方案落地”的快速响应机制，全年完成研发费用加计扣除申报1.2亿元（较2024年增加4000万元），享受税费减免450万元；开展全级次公司税务自查3次，重点核查关联交易定价、留抵税额使用等风险点，整改问题5项，未发生税务处罚。内控方面，修订《资金支付管理办法》《财务审批权限表》等制度3项，将“三重一大”决策流程嵌入OA系统，关键节点审批留痕率100%；配合外部审计完成年度审计、专项审计4次，提出的12项管理建议均在年内整改闭环。风险方面，针对汇率波动（