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公务卡内部管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范我单位财务管理，加强公务支出的透明度与规范性，提高资金使用效益，控制行政运行成本，防范财务风险，根据国家及上级主管部门关于公务卡管理的相关规定，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称公务卡，是指由我单位统一组织，指定人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行贷记卡。公务卡的申领、使用、报销及管理等活动，均适用本制度。

第三条公务卡管理遵循“单位统一申领、个人实名使用、专人专卡负责、消费阳光透明、报销规范便捷、财务动态监控”的原则。

第四条本制度适用于单位所有纳入公务卡管理范围的持卡人及相关管理部门。

第二章管理职责

第五条单位财务部门是公务卡管理的牵头部门，主要职责包括：

（一）负责公务卡管理制度的制定、修订与解释；

（二）统一组织公务卡的申领、变更、注销等事宜；

（三）指导和监督持卡人规范使用公务卡；

（四）负责公务卡消费的审核报销及资金结算工作；

（五）定期与发卡银行进行对账，核查公务卡使用情况；

（六）配合相关部门对公务卡使用情况进行监督检查。

第六条单位各部门是公务卡使用和管理的直接责任主体，其主要负责人对本部门公务卡使用的合规性、真实性负领导责任。各部门应指定专人协助财务部门做好本部门公务卡的日常管理工作。

第七条持卡人是公务卡的直接使用者，对公务卡的日常保管、规范使用、及时报销负直接责任。持卡人应妥善保管公务卡及密码，规范用卡行为，确保消费行为真实、合规，并按规定及时办理报销手续。

第三章公务卡的申领、启用与变更

第八条公务卡申领范围为单位因工作需要经常发生公务支出的在职在编人员。具体申领人员由各部门根据工作实际提出申请，报财务部门审核，经单位批准后统一办理。

第九条公务卡申领程序：

（一）符合条件的人员填写《公务卡申领表》，经所在部门负责人签字同意后，连同本人有效身份证件复印件一并报送财务部门；

（二）财务部门汇总审核后，统一向发卡银行提交办卡申请；

（三）发卡银行审核通过并制卡后，由财务部门统一领回并发放给持卡人；

（四）持卡人收到公务卡后，应及时激活并修改初始密码，妥善保管。

第十条持卡人因工作调动、退休、辞职等原因离开本单位或不再符合持卡条件的，应在办理离职手续前，及时将公务卡交回财务部门，并配合办理注销手续。若因未及时交回或注销导致的一切后果，由原持卡人承担。

第十一条持卡人联系方式、职务等信息发生变更时，应及时通知财务部门，以便财务部门与发卡银行进行信息更新。公务卡遗失或损坏的，持卡人应立即向发卡银行办理挂失手续，并及时报告财务部门，由财务部门协助办理补卡事宜。

第四章公务卡的使用与报销

第十二条公务卡主要用于单位工作人员在日常公务活动中发生的零星商品服务支出，如办公用品购置、差旅费、会议费、培训费、公务接待费等。凡具备刷卡条件的，原则上必须使用公务卡结算，不再使用现金。

第十三条持卡人在使用公务卡消费时，应向商家索取正规、合法的发票及消费交易凭条（POS单）。发票应注明消费日期、内容、数量、单价、金额等信息，并加盖商家有效印章。

第十四条下列情形之一的，可暂不使用公务卡结算：

（一）在不具备刷卡条件的偏远地区发生的紧急公务支出；

（二）按规定支付给个人的劳务报酬、慰问金等；

（三）其他特殊情况，经单位财务部门负责人批准的。

上述情况需使用现金结算的，应在报销时书面说明原因。

第十五条公务卡消费报销遵循“一事一报”原则，持卡人应在公务消费发生后，按照单位规定的报销时限和审批程序，及时办理报销手续。因个人原因逾期未报销造成的罚息、滞纳金等费用，由持卡人自行承担。

第十六条公务卡报销时，持卡人需提供以下材料：

（一）合法合规的发票原件；

（二）公务卡消费交易凭条（POS单）；

（三）填写完整的费用报销审批单；

（四）与公务消费相关的会议通知、培训文件、出差审批单等证明材料（根据费用性质提供）。

第十七条财务部门在审核公务卡报销业务时，应严格核对消费凭证的真实性、合法性、合规性，以及消费金额与报销金额的一致性。对不符合规定的支出，财务部门有权拒绝报销。

第十八条财务部门审核通过后，按照单位资金支付管理规定，将报销款项直接支付到持卡人的公务卡账户，完成报销流程。严禁将报销款项转入个人账户（公务卡账户除外）。

第五章公务卡的日常管理

第十九条持卡人应妥善保管公务卡及密码，不得将公务卡转借他人使用，严禁利用公务卡进行套现、透支取现（特定公务除外，需经批准）、个人消费等违规行为。如发生上述行为，一经查实，将追究持卡人责任，情节严重的，移交相关部门处理。

第二十条公务卡的信用额度由财务部门根据持卡人的工作性质和公务支出需求，与发卡银行协商确定。持卡人在使用公务卡时，不得超过规定的信用额度。确因公务