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2025年金融风险管理师风险报告中的内部审计要求专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师风险报告中的内部审计要求专题试

卷及解析

2025年金融风险管理师风险报告中的内部审计要求专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据2025年金融风险管理师风险报告，内部审计在金融机构风险管理体系中的

核心定位是什么？

A、主要负责日常业务操作

B、独立评估和改善风险管理、控制及治理过程

C、直接参与前台交易决策

D、替代外部监管机构的检查职能

【答案】B

【解析】正确答案是B。根据报告要求，内部审计的核心定位是独立评估和改善风

险管理、控制及治理过程，这是其区别于其他部门的关键特征。A选项错误，因为日常

业务操作是业务部门的职责；C选项错误，内部审计应保持独立性，不应直接参与交易

决策；D选项错误，内部审计不能替代外部监管，而是补充和协助监管工作。知识点：

内部审计的独立性和客观性原则。易错点：容易混淆内部审计与业务部门、外部监管的

职能边界。

2、2025年报告强调，内部审计在评估信用风险时应重点关注哪个方面？

A、客户的个人信用评分

B、信贷政策的执行情况和风险分类的准确性

C、贷款产品的市场推广效果

D、信贷员的绩效考核结果

【答案】B

【解析】正确答案是B。内部审计在信用风险评估中应重点关注信贷政策的执行情

况和风险分类的准确性，这直接关系到资产质量的真实性。A选项过于微观，属于业务

操作层面；C选项属于市场营销范畴；D选项是人力资源管理的重点。知识点：信用风

险审计的核心内容。易错点：容易将审计重点与业务操作重点混淆。

3、关于内部审计报告的独立性，2025年报告提出的最关键要求是？

A、报告格式必须统一

B、审计结论不受管理层干预

C、报告必须定期发布

D、报告需包含详细数据

【答案】B

2025年金融风险管理师风险报告中的内部审计要求专题试卷及解析2

【解析】正确答案是B。报告独立性最核心的要求是审计结论不受管理层干预，这

是保证审计价值的基础。A、C、D虽然也是报告要求，但不是独立性的本质体现。知

识点：审计独立性的内涵。易错点：容易将形式要求与实质独立性混淆。

4、在操作风险审计中，2025年报告特别强调内部审计应关注？

A、员工考勤记录

B、系统权限管理和流程控制的有效性

C、办公环境安全

D、员工培训时长

【答案】B

【解析】正确答案是B。操作风险审计的核心是系统权限管理和流程控制的有效性，

这直接关系到操作风险的关键控制点。A、C、D虽然与操作相关，但不是审计重点。知

识点：操作风险审计的关键领域。易错点：容易将一般行政管理事项与关键控制点混淆。

5、2025年报告要求内部审计在市场风险评估中应具备什么能力？

A、实时交易能力

B、理解金融产品和估值模型的能力

C、市场营销策划能力

D、客户服务能力

【答案】B

【解析】正确答案是B。市场风险审计需要审计人员具备理解金融产品和估值模型

的专业能力，这是评估市场风险准确性的基础。A、C、D与审计职能无关。知识点：市

场风险审计的专业要求。易错点：容易混淆审计能力与业务能力。

6、关于内部审计与风险管理部门的关系，2025年报告主张？

A、审计部门应完全替代风险管理部门

B、两者应保持独立但协同合作

C、审计部门应直接管理风险

D、风险管理部门应领导审计工作

【答案】B

【解析】正确答案是B。报告强调内部审计与风险管理部门应保持独立但协同合作

的关系，既避免职能重叠又形成有效制衡。A、C、D都违背了独立性和职责分离原则。

知识点：三道防线理论中各部门的定位。易错点：容易混淆”协同”与”替代”的概念。

7、2025年报告对内部审计人员资质的最新要求强调？

A、必须具备注册会计师资格

B、需要具备金融、审计和风险管理的复合知识

C、必须有法律背景