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2025年资金管理自查报告

2025年，公司围绕资金管理全流程，从制度建设、预算执行、融资运作、风险防控等维度开展系统性自查，现将具体情况报告如下。本年度，公司严格遵循“安全优先、效益兼顾、规范运作、动态优化”的原则，资金管理体系持续完善，但仍存在部分需改进的环节。

在资金管理制度建设方面，公司已形成覆盖资金预算、融资、支付、监控等环节的制度体系，包括《资金授权审批管理办法》《资金集中管理细则》《票据管理规定》等12项核心制度。2025年根据新《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》要求，修订了《金融工具风险管理办法》，新增衍生品业务审批流程，明确远期结售汇、利率互换等工具的使用条件和限额管理。全年累计开展资金专项检查12次，发现制度执行偏差问题18项，涉及子公司资金审批权限下放不规范、备用金长期未清理等，已完成整改17项，剩余1项涉及历史遗留问题，计划2026年一季度完成。通过穿行测试验证，关键控制点执行有效率达98.3%，较上年提升2.1个百分点。

资金预算管理实行“全员参与、分级编制、动态调整”机制。预算编制以战略目标为导向，结合经营计划分解至季度、月度，采用零基预算与滚动预算相结合的方式。2025年资金预算编制准确率为92.6%，其中经营活动现金流入预算偏差率7.8%，主要因Q3某重点客户回款延迟；资本性支出预算执行率94.2%，固定资产购置预算因设备交付延迟调减1200万元。预算监控方面，建立“周通报、月分析、季考核”机制，通过ERP系统实时抓取资金流动数据，对偏离预算5%以上的项目自动预警，全年触发预警32次，涉及营销费用超支、工程款支付提前等，经专项分析后调整预算15次，确保预算刚性与弹性平衡。预算考核结果与部门绩效挂钩，权重占比15%，较上年提高5个百分点，推动各部门预算执行意识显著增强。

融资管理聚焦“降本、增信、拓渠”三大目标。融资结构持续优化，银行贷款、债券、供应链金融占比分别为65%、20%、15%，较上年新增绿色债券融资渠道，成功发行5亿元3年期绿色公司债，票面利率2.85%，低于同期同评级普通债券利率0.3个百分点。融资成本有效控制，全年综合融资成本率4.2%，同比下降0.5个百分点，主要得益于LPR下行及存量高息贷款置换。截至年末，公司授信总额85亿元，使用率72%，存量贷款平均剩余期限2.3年，短期债务占比38%，较上年下降6个百分点，债务期限结构更趋合理。供应链金融方面，推广“反向保理”模式，帮助32家供应商实现应收账款提前融资，融资规模达8.6亿元，平均融资成本降低1.2个百分点，同时提升公司应付账款账期至90天，优化了整体现金流。

资金投放管理坚持“量入为出、投向精准”原则。资本性支出资金严格执行“项目立项-可行性研究-董事会审批-分期拨付”流程，2025年重点项目资金投放包括智能制造升级（4.2亿元）、绿色能源改造（3.8亿元）、研发中心建设（2.5亿元），均按进度完成支付，未发生超预算情况。营运资金管理方面，应收账款周转天数从上年的68天缩短至62天，通过强化信用审批（新增客户评级模型，将客户分为A/B/C/D四级，对应不同信用额度）、成立专项清收小组（针对逾期超90天账款，清收成功率达85%）、推广票据结算（票据支付占比提升至35%）等措施，全年减少坏账损失1200万元。存货周转天数58天，同比持平，主要因原材料价格波动采取的战略性备货，经测算备货成本低于缺货风险损失。

资金风险管理构建“识别-评估-应对-监控”闭环体系。汇率风险方面，对全年外汇收支进行压力测试（假设人民币对美元波动±5%），影响净利润区间为-3500万元至+4200万元，通过办理远期结售汇锁定60%外汇敞口（金额2.3亿美元），实际汇兑损失较上年减少800万元。利率风险方面，存量浮动利率贷款占比45%，通过利率互换将1.5亿元贷款转为固定利率，降低LPR波动影响。流动性风险监控指标保持健康，年末现金及现金等价物余额12.5亿元，占总资产比重18%，流动比率1.8，速动比率1.2，均高于行业平均水平；建立“流动性储备池”，包括3亿元未使用授信额度、2亿元可随时变现的理财产品，确保短期偿债能力。操作风险方面，执行“双人复核、交叉检查”制度，全年资金支付差错率0.03%，较上年下降0.02个百分点，未发生重大资金安全事件。

资金集中管理通过财务公司实现“收支两条线”运作，全集团资金集中度达92%，较上年提升3个百分点。子公司每日营业收入自动上划至集团总部账户，支出通过内部结算中心下拨，内部资金调剂利率按同期LPR下浮10%执行，全年节约外部融资成本2800万元。银企直连系统覆盖12家主要合作银行，实现账户余额实时查询、支付指令自动推送、回单电子化管理，支付效率提升40%，人工操作量减少50%。资金监控平台整合ERP