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2026年电气制造公司财务部门绩效考核管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务部门绩效考核管理，提升财务管理水平和工作效率，充分调动财务人员的积极性和创造性，保障公司财务战略目标的实现，依据《中华人民共和国劳动法》《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规及公司有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司财务部门所有在岗员工，包括财务部门负责人、会计核算人员、资金管理人员、预算管理人员、税务管理人员、财务分析人员等。

第三条财务部门绩效考核管理遵循客观公正、公开透明、量化为主、定性为辅、持续改进、激励约束的原则，确保考核结果真实反映财务人员的工作业绩和能力水平。

第四条公司各部门应积极配合财务部门的绩效考核工作，提供必要的信息和支持，共同推动公司财务管理水平的提升。

第二章组织机构与职责

第五条公司成立财务部门绩效考核管理工作领导小组，主要职责：

（一）审定公司财务部门绩效考核管理制度及相关政策。

（二）审议公司财务部门绩效考核指标体系和考核标准。

（三）审批财务部门绩效考核结果及相关奖惩方案。

（四）协调解决财务部门绩效考核工作中的重大问题。

第六条公司人力资源部门是财务部门绩效考核管理工作的归口管理部门，主要职责：

（一）制定和修订公司财务部门绩效考核管理制度及实施细则。

（二）建立和完善公司财务部门绩效考核指标体系和考核方法。

（三）组织开展财务部门绩效考核工作，指导和监督考核过程。

（四）审核财务部门绩效考核结果，确保考核的公平公正。

（五）组织开展绩效考核结果的反馈和应用工作。

（六）建立财务部门绩效考核档案，动态管理考核信息。

（七）组织开展绩效考核培训和交流活动。

第七条财务部门主要职责：

（一）配合人力资源部门制定和完善财务部门绩效考核指标体系和考核标准。

（二）组织开展本部门内部的绩效考核工作，确保考核过程的规范和透明。

（三）及时向人力资源部门提供绩效考核所需的相关数据和信息。

（四）组织开展绩效考核结果的内部反馈和沟通工作，帮助员工改进工作。

（五）根据绩效考核结果，制定本部门员工的培训和发展计划。

第三章考核内容与标准

第八条财务部门绩效考核内容主要包括工作业绩、工作能力、工作态度和职业道德四个方面，具体考核指标和标准如下：

第九条工作业绩考核：

（一）财务部门负责人工作业绩考核指标和标准：

1.财务战略规划执行情况：是否有效组织实施公司财务战略规划，是否完成年度财务目标，权重[X]%。

2.财务管理水平提升情况：是否建立健全财务管理制度和流程，是否有效提升财务管理效率和质量，权重[X]%。

3.财务风险控制情况：是否有效识别和控制财务风险，是否发生重大财务风险事件，权重[X]%。

4.财务决策支持情况：是否及时提供准确的财务分析报告和决策建议，是否有效支持公司经营决策，权重[X]%。

5.团队建设情况：是否有效培养和管理财务团队，是否提升团队整体素质和业务能力，权重[X]%。

（二）会计核算人员工作业绩考核指标和标准：

1.会计核算准确性：会计凭证、账簿、报表等会计资料的准确性和完整性，差错率控制在[X]%以内，权重[X]%。

2.会计核算及时性：是否按时完成月度、季度、年度会计核算工作，是否及时提供财务报表，权重[X]%。

3.税务申报准确性和及时性：是否按时准确完成各项税务申报工作，是否发生税务违规行为，权重[X]%。

4.财务档案管理情况：是否规范管理财务档案，是否及时归档和保管会计资料，权重[X]%。

（三）资金管理人员工作业绩考核指标和标准：

1.资金管理安全性：是否有效保障公司资金安全，是否发生资金损失事件，权重[X]%。

2.资金使用效率：是否合理安排资金使用，是否有效降低资金成本，权重[X]%。

3.资金预算执行情况：是否严格执行资金预算，是否及时调整资金预算，权重[X]%。

4.银行关系维护情况：是否良好维护与银行等金融机构的合作关系，是否及时获取金融服务支持，权重[X]%。

（四）预算管理人员工作业绩考核指标和标准：

1.预算编制准确性和及时性：是否按时准确完成年度预算编制工作，预算编制的合理性和可行性，权重[X]%。

2.预算执行监控情况：是否有效监控预算执行情况，是否及时分析预算差异并提出改进建议，权重[X]%。

3.预算调整规范性：是否严格按照规定程序进行预算调整，预算调整的合理性和必要性，权重[X]%。

4.预算分析报告质量：是否及时提供高质量的预算分析报告，为公司决策提供有效支持，权重[X]%。

（五）税务管理人员工作业绩考核指标和标准：

1.税务筹划效果：是否有效开展税务筹划工作，是否合理降低公司税负，权重[X]%。

2.税务政策掌握情况：是否及时掌握国家税收政策变化，是否有效运用税收政策为