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2025年工程财务年终总结

2025年，工程财务部围绕公司年度战略目标，以“资金安全可控、成本精准管控、业财深度融合”为核心，扎实推进各项财务工作。全年累计处理工程项目财务业务237项，涉及合同金额18.6亿元，完成资金收付12.8亿元，实现项目综合毛利率18.3%，较上年提升1.2个百分点，为公司稳健运营提供了有力支撑。

资金管理方面，年初结合各项目进度及合同条款，编制《2025年度工程资金滚动计划》，按月动态调整，全年资金计划准确率达92%。针对上半年3个重点项目集中回款延迟问题，联合业务部门建立“周跟踪、日协调”机制，通过发送催款函、现场对接等方式，6月底前收回滞后资金1.2亿元，确保了材料款、农民工工资等刚性支出及时支付。下半年利用银行“工程保理”产品，将3个项目合计8500万元应收账款提前贴现，综合融资成本3.8%，较同期流贷利率低0.5个百分点，有效缓解了资金压力。全年银行账户日均余额控制在2000万元以内，资金周转率较上年提高15%，未发生因资金短缺导致的项目停工事件。

成本管控是本年度工作重点。针对去年暴露的“现场签证超预算”问题，修订《工程项目成本管理办法》，明确“一项目一成本台账”，将成本控制节点前置至投标阶段。以A市政道路项目为例，投标时财务协同技术部门测算，发现原设计方案中沥青混凝土用量偏高，提出“优化基层配比+薄层罩面”技术方案，经设计院确认后，单方成本降低23元，项目总成本节约420万元。全年共参与21个项目的成本测算，提出优化建议37条，其中28条被采纳，累计节约成本1680万元。同时强化分包成本管控，建立分包商“信用+价格”双维度评价体系，对12家长期合作分包商重新议价，平均分包单价下降4.5%，全年分包成本占比从上年的35%降至32.8%。

预算执行方面，严格落实“月度分析、季度考核”机制，将23个在建项目预算分解为材料、人工、机械等7类明细，通过财务系统与业务系统数据对接，实现预算执行实时预警。全年预算整体完成率95.6%，其中15个项目预算偏差率控制在±3%以内。对偏差超过5%的B产业园项目，联合项目部分析发现，因雨季延长导致工期延误，增加机械租赁及人工窝工成本210万元，后续通过调整施工计划、申请工期顺延，将超支部分控制在合同索赔范围内。年末开展预算复盘，梳理出“临时设施费预估不足”“跨年度项目材料价格波动应对滞后”等问题，已纳入2026年预算编制重点改进项。

税务管理紧扣政策变化，全年完成增值税进项税认证1.1亿元，认证率99.2%，较上年提高0.8个百分点。针对“建筑企业增值税差额预缴”新政，组织专题培训3次，确保各项目财务人员准确掌握政策要点，全年累计少预缴增值税380万元。企业所得税汇算清缴中，利用“研发费用加计扣除”政策，将3个技术创新项目的试验检测费、研发人员工资等220万元支出纳入加计扣除范围，减少应纳税所得额165万元。配合税务机关完成2次专项稽查，因账务规范、资料齐全，未发现重大税务风险。

财务分析与决策支持进一步深化。按月编制《工程财务动态分析报告》，重点跟踪“两金”（应收账款、存货）指标，年末应收账款余额2.3亿元，较年初下降12%，存货（主要为工程物资）周转天数从65天缩短至52天。针对毛利率偏低的C桥梁项目，通过穿透式分析发现，钢绞线采购价格较市场价高8%，经追溯采购流程，锁定供应商报价虚高问题，后续与供应商协商降价并追回差价68万元。全年向管理层提交专项分析报告7份，其中“海外项目外汇风险应对”“新能源工程成本结构优化”等建议被纳入2026年经营计划。

团队建设方面，全年组织内部培训12次，覆盖新收入准则应用、财务系统操作、业财融合等内容，团队持证（中级会计、CPA）比例从60%提升至75%。推进财务数字化转型，上线“工程财务共享平台”，实现报销、付款、凭证生成全流程线上处理，单据审批时长从3天缩短至6小时，财务基础工作效率提升40%。同时选派2名骨干到项目部轮岗，参与现场成本核算与合同谈判，业务理解深度显著增强，业财沟通效率提高30%。

回顾全年，虽取得一定成效，但仍存在不足：一是部分项目预算编制时对市场价格波动预判不足，导致材料成本超支；二是业财融合的深度和广度需进一步拓展，财务对项目前期策划的参与度有待提高；三是财务数字化工具的应用仍停留在基础核算层面，智能分析功能尚未充分挖掘。2026年，工程财务部将聚焦“精准预算、智能管控、价值创造”三大目标，持续优化资金管理模型，深化成本全周期管控，推动财务系统与BIM、项目管理系统的数据互通，为公司高质量发展提供更坚实的财务支撑。