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2025年公司上半年财务年终总结

2025年上半年，公司财务工作紧密围绕年度经营目标，以“稳增长、控成本、强现金流”为核心，通过业财深度融合、精细化管理及风险预判，有效支撑了业务扩张与战略落地。从整体财务表现看，上半年实现营业收入12.8亿元，同比增长23.6%；归母净利润1.92亿元，同比增长18.7%；经营性现金流净额2.15亿元，较去年同期增加0.83亿元，创近三年同期最好水平。

收入端延续一季度增长态势，核心业务与新业务形成双轮驱动。主营业务（占比72%）实现收入9.2亿元，同比增长19.4%，主要得益于存量客户续约率从89%提升至93%，以及华东、华南区域新客户拓展（新增客户贡献收入1.2亿元）；新业务板块（智慧供应链解决方案）收入3.6亿元，同比增幅达41.2%，主要来自与头部零售企业的年度框架协议落地（二季度集中确认收入2.1亿元）。分产品看，高毛利产品A收入占比从45%提升至51%，拉动综合毛利率较去年同期上升1.8个百分点至22.3%。

成本管控精准发力，费用结构持续优化。营业成本8.05亿元，同比增长18.9%，低于收入增速4.7个百分点，主要因生产端通过工艺改进降低单位能耗（单耗下降6.2%），以及供应链端二季度启动供应商集中招标（主要原材料采购均价较一季度下降8.3%）。费用方面，销售费用1.42亿元，同比增长16.5%（低于收入增速7.1个百分点），主要用于重点区域市场推广（投入产出比1:6.8，较去年提升0.5）；管理费用0.98亿元，同比仅增5.3%，得益于年初上线的OA数字化系统减少了30%的行政人力成本；研发费用1.1亿元，同比增长28.1%（主要投向AI算法优化与硬件适配），占收入比8.6%，为后续产品竞争力提升储备动能。

现金流管理成效显著，资金使用效率进一步提高。经营性现金流改善主要源于两方面：一是应收账款周转天数从65天缩短至58天（通过建立客户信用分级制度，对A级客户给予3%预付款折扣，B级客户缩短账期至45天），二是存货周转天数从42天降至38天（推行JIT采购模式，原材料库存降低15%）。投资性现金流净流出0.85亿元，主要用于苏州智能制造基地二期设备采购（6月完成80%设备安装，预计三季度投产）。筹资性现金流净流入0.3亿元，系年初发行的2年期低息债券（利率3.2%）到位，置换了部分到期的高息短期借款（原利率4.8%），全年预计节约财务费用120万元。

资金统筹与风险防控同步强化。上半年末货币资金余额3.2亿元，较年初增加0.6亿元，通过资金池集中管理，日均闲置资金理财收益达180万元（年化收益率2.8%）。针对汇率波动风险，对美元收入占比30%的出口业务，运用远期结汇工具锁定70%的汇率，汇兑损失较去年同期减少60万元。应收账款坏账准备计提比例维持2.5%（行业平均3%），主要因前五大客户均为AAA级信用企业（占应收账款总额65%），且逾期超过90天的账款仅占0.8%（较年初下降0.3个百分点）。

财务团队建设与业财融合进一步深化。二季度组织3场业务财务融合培训（覆盖销售、运营部门60余人次），输出《客户盈利分析模板》《项目投前财务测算指引》等工具，支撑业务部门快速决策。财务系统完成与ERP、CRM的深度对接，数据提取时效从2天缩短至4小时，月度结账周期从8天压缩至5天，差错率下降至0.1‰（去年同期0.3‰）。

回顾上半年，财务工作在支撑业务增长、优化资源配置上取得阶段性成果，但仍存在两方面待改进：一是新业务板块毛利率15.7%（低于整体6.6个百分点），需加快技术迭代降低实施成本；二是西北区域应收账款周转天数72天（高于平均14天），需针对性加强客户信用评估与催收力度。下半年将重点围绕新业务盈利提升、区域资金效率优化及数字化系统深度应用展开，为全年目标达成与长期稳健发展提供更坚实的财务保障。