2025年学历类自考外刊经贸知识选读-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考外刊经贸知识选读-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、2023年1月1日起，我国增值税一般纳税人税率由16%、10%、6%调整为？

A.13%、9%、6%

B.13%、10%、6%

C.9%、6%、3%

D.15%、10%、5%

2、个人所得税专项附加扣除中，子女教育每月扣除标准为？

A.1000元/月

B.2000元/月

C.3000元/月

D.5000元/月

3、消费税的征税环节是？

A.生产环节

B.批发环节

C.零售环节

D.出口环节

4、关税完税价格计算中，应以上述哪种价格为基础？

A.海关审定的成交价

B.国际市场同类商品价格

C.企业自行申报价格

D.政府指导价

5、房产税从价计征的税率是？

A.1%

B.0.8%

C.12%

D.20%

6、借款合同印花税税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

7、环保税的征税范围包括以下哪项？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.噪声

8、车辆购置税的计税依据是？

A.发票价格

B.市场评估价

C.政府指导价

D.企业定价

9、耕地占用税的税率幅度为？

A.10-30元/平方米

B.20-50元/平方米

C.30-50元/平方米

D.50-100元/平方米

10、资源税的计税依据包括？

A.销售额

B.吨数或立方米数

C.成本价

D.利润额

11、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权直接调整的税务事项是？

A.企业所得税税前扣除标准

B.个人所得税专项附加扣除范围

C.增值税税率适用

D.消费税征税环节

12、下列税种中，采用累进税率的是？

A.消费税（卷烟）

B.关税

C.契税

D.车船税

13、2023年增值税留抵退税政策中，重点支持的行业是？

A.房地产行业

B.高新技术制造业

C.食品加工业

D.交通运输业

14、环境保护税的征税范围不包括以下哪种行为？

A.工业废水排放

B.建筑扬尘污染

C.垃圾填埋场运营

D.私家车尾气排放

15、企业所得税法定最低税率为？

A.5%

B.10%

C.15%

D.25%

16、契税的计税依据是？

A.房产评估价

B.政府指导价

C.成交价格

D.市场参考价

17、关税完税价格中，进口货物运费的计算公式是？

A.运费+保险费÷1.1

B.运费+保险费×1.1

C.运费÷1.1+保险费

D.运费+保险费

18、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.1.1%

C.0.6%

D.0.4%

19、车船税按排气量划分税率的税种是？

A.车辆购置税

B.车船税

C.环境保护税

D.关税

20、下列行为属于增值税视同销售的是？

A.企业无偿赠送客户设备

B.个人出售自用车辆

C.批发商代销货物

D.建筑公司提供建筑服务

21、增值税税率中，一般纳税人销售货物适用的税率是（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.零税率

22、消费税的征收范围不包括以下哪项（）

A.高档化妆品

B.金银首饰

C.电池

D.酒精

23、企业所得税的法定税率是（）

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

24、个人所得税专项附加扣除中，子女教育每月最高可扣除金额为（）

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

25、关税完税价格的计算公式中，包含运输及相关费用的是（）

A.运费

B.保险费

C.运费+保险费

D.以上均不包含

26、房产税从价计征的税率是（）

A.1.2%

B.12%

C.0.6%

D.4%

27、土地增值税扣除项目中，不得扣除的是（）

A.取得土地使用权所支付的金额

B.建筑物评估作价

C.债权债务划分

D.购房款

28、契税税率中，首套房90㎡以下适用税率是（）

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

29、印花税税率中，借款合同适用税率是（）

A.0.05%

B.0.1%

C.0.5%

D.1%

30、车船税按排气量划分税率的车辆是（）

A.乘用车

B.客车

C.货车

D.船舶

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、根据中国现行税法，下列属于增值税税率的是（）

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

32、消费税中卷烟的税率包含（）

A.从价税（56%或36%）

B.从量税（0.003元/支）

C.从价税（30%）

D.从量税（0.005元/支）

33、下列项目中免征