马工程《公共财政概论》第二章 复习笔记.pdfVIP

第二章复习笔记

一、核心定位：本章的承上启下作用

本章是全书理论向实践过渡的“桥梁”，上承第一章财政思想中“政府与市场关系”

的核心分歧，下启财政收支等具体业务内容。核心是明确市场失灵的边界与政府干预

的合理性，系统阐述公共财政的三大基本职能，搭建起“市场基础—政府补位—职能

落地”的逻辑框架，为后续分析财政收支的目标与路径提供核心依据。

二、核心知识点梳理

（一）政府与市场：财政职能的逻辑前提

•市场有效与作用边界：

￮市场在资源配置中起决定性作用，其有效性依赖完全竞争、信息对称、无外

部性等前提条件，能通过价格机制实现资源优化配置与效率提升。

￮市场作用边界限于私人产品领域，超出该范围则易出现运行失效，需政府通

过财政手段介入调节。

•市场失灵的核心表现：

￮外部性问题：分为正外部性（如公共教育、环保）与负外部性（如污染、噪

音），导致私人成本与社会成本、私人收益与社会收益失衡。

￮公共产品供给不足：公共产品具有非竞争性、非排他性，市场主体缺乏供给

动力，需政府主导提供（如国防、公共设施）。

￮收入分配不公：市场按资本、效率分配易产生“马太效应”，拉大贫富差

距，违背社会公平目标。

￮垄断与竞争失效：技术进步、规模效应易形成垄断，抑制竞争与创新，扭曲

价格机制。

￮其他表现：区域经济不协调、失业波动、公共资源过度使用等，均需政府干

预弥补。

•政府与市场的辩证关系：

￮二者不是对立关系，而是互补协同，需“双轮驱动”：市场管效率，政府补

短板，明确各自作用边界。

￮财政作为政府干预经济的核心工具，其职能范围严格对应市场失灵领域，既

不越位替代市场，也不缺位放任市场失灵。

（二）公共财政的核心职能

财政职能是政府经济职能的集中体现，围绕资源配置、收入分配、经济稳定与发展三

大核心展开，同时隐含监督管理职能，形成完整职能体系。

1.资源配置职能

•核心目标：弥补市场资源配置低效，实现全社会资源在私人产品与公共产品之

间、不同区域与行业之间的优化配置，提升整体资源使用效率。

•实现路径：

￮直接配置：通过财政支出直接提供公共产品（如国防、基础教育）、准公共

产品（如公立医院、保障性住房）。

￮间接调节：通过税收、补贴等手段引导社会资金流向（如对新能源产业补

贴、对高污染行业征税），优化私人部门资源配置。

￮区域与产业调节：加大对欠发达地区转移支付，支持重点产业、基础设施建

设，促进区域与产业协调发展。

2.收入分配职能

•核心目标：调节初次分配形成的收入差距，实现经济公平（机会均等）与社会公

平（结果合理）兼顾，维护社会稳定。

•实现路径：

￮税收调节：通过累进所得税、财产税等对高收入群体多征税，缩小收入差

距；对低收入群体减免税收，保障基本生活。

￮转移性支出：通过社会保障、社会救助、财政补贴等，直接增加低收入群体

收入（如养老金、低保金、农业补贴）。

￮公共服务均等化：通过财政投入保障教育、医疗、养老等公共服务公平供

给，减少因资源获取差异导致的收入差距。

3.经济稳定与发展职能

•核心目标：实现经济总量平衡、物价稳定、充分就业、国际收支平衡，为经济高

质量发展奠定稳定基础，兼顾“稳增长”与“促发展”双重需求。

•实现路径：

￮逆周期调控：经济衰退时实施扩张性财政政策（增加支出、减税），刺激总

需求；经济过热时实施紧缩性财政政策（减少支出、增税），抑制通胀。

￮稳定预期：通过跨年度预算平衡机制、常态化民生支出保障，稳定市场主体

信心，规避经济大幅波动。

￮促进发展：通过财政投入支持科技创新、产业升级、绿色发展，推动经济从

总量增长向结构优化转型，实现长期可持续发展。

4.职能协同与拓展

•三大基本职能相互关联：资源配置是基础，收入分配是保障，经济稳定与发展是

目标，需协同发力、动态平衡。

•监督管理职能：隐含于三大职能之中，通过规范财政收支、强化预算管理，确保

财政资金高效使用，维护财经秩序。

•国家治理视角下的职能拓