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第8章
財務循環;第一節財務循環之管理;財務活動涉及投資、負債或股東權益科目，也包括來自各交易循環之預算、帳務和出納作業。例如，投資有價證券、發行公司債等活動。彙總與財務作業活動有關的會計處理，稱為財務循環。
;短期財務活動;投資循環;1.?制定資金需求系統
2.?確認借款已先經核准
3.?遵循既定的借款規定
4.?確認資產安全
5.?正確計算並記錄還本付息金額
6.?正確處理公司債(新股)發行作業
7.?正確處理證券之抵押作業
8.?正確處理股務作業;1.?確認投資買賣程序皆經授權與核准
2.?確保資產安全
3.?正確評價
4.編製適當的報告;第二節相關文件及檔案;資金預估狀況表＊表8-1
銀行帳號對帳單＊表8-2
應收票據異動明細表＊表8-3
長期投資明細表＊表8-4
轉投資事業概況表＊表8-5
公司債折溢價攤銷表表8-6;應收帳款主檔
發票檔
應付憑單主檔
付款單檔
客戶帳單主檔
收款單檔
股東帳戶主檔;EXCEL財務函數和語法;第三節財務循環之流程;日常資金營運活動
－帳款管理系統;日常資金營運活動
－票據管理系統;中長期財務活動;第四節資訊科技新環境;電子付款系統;網路銀行;信用卡徵信系統;信用卡驗證系統
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