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2026年跨境营销策划公司差旅费报销管理细则制度

第一章总则

第一条为规范公司差旅费报销管理工作，保障员工出差工作顺利开展，合理控制差旅费用支出，提高资金使用效益，防范报销风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规及公司财务管理相关制度，结合公司跨境营销业务经营实际，制定本细则。

第二条本细则所称差旅费，是指公司员工因开展跨境营销业务、客户对接、项目执行、市场调研等工作需要，离开常驻地（含境内跨区域及境外）所发生的交通费用、住宿费用、伙食补贴、市内交通补贴及其他与出差相关的合规费用。

第三条本细则适用于公司各业务部门、项目组及全体员工的境内外差旅费申请、审批、支出、报销等全流程管理工作。

第四条差旅费管理遵循“事前审批、按需支出、标准管控、真实合规、及时报销”的原则，确保差旅活动必要、费用合理、票据真实，实现差旅费管理的规范化与精细化。

第五条本细则明确了差旅费报销各环节的职责分工、报销范围与标准、报销流程、监督管理等核心要求，是公司开展差旅费报销管理工作的统一规范，为境内外差旅费用合规报销提供制度支撑。

第二章职责分工

第六条财务部是差旅费报销的统筹管理部门，主要职责包括：制定差旅费报销具体操作规范；审核差旅费报销资料的真实性、合规性、完整性；核对报销费用与审批标准的一致性；办理差旅费报销结算与付款手续；建立差旅费报销台账，跟踪费用支出情况；监督差旅费报销制度的执行情况，防范财务风险；负责境外差旅费的外汇结算审核及相关备案工作。

第七条各业务部门负责人为所在部门差旅费管理第一责任人，主要职责包括：审批本部门员工的出差申请，核实出差事由的真实性、必要性；审核本部门员工提交的差旅费报销资料，确认费用支出与出差业务的关联性；督促本部门员工按规定及时办理报销手续；配合财务部开展差旅费支出核查工作。

第八条出差人是差旅费报销的直接责任人，主要职责包括：出差前按规定办理事前审批手续；出差过程中合理控制费用支出，确保费用真实、合规；及时收集、整理差旅费相关报销票据及佐证资料；按规定时限和要求提交报销申请，对报销资料的真实性、完整性、准确性负责；配合财务部及所在部门开展费用核查工作。

第九条审计部负责差旅费报销管理的监督审计，定期或不定期核查差旅费审批流程的合规性、费用支出的真实性、报销资料的完整性，对发现的违规问题提出整改建议并督促落实。

第三章报销范围与标准

第十二条差旅费报销范围包括：

（一）交通费用：境内外往返及出差地之间的交通工具费用，包括飞机票、火车票、高铁票、汽车票、轮船票、国际航班机票及相关手续费等；

（二）住宿费用：出差期间在出差地发生的住宿费用，包括酒店住宿费、民宿租赁费等；

（三）补贴费用：出差期间的伙食补贴、市内交通补贴；境外出差还包括外币补贴、语言翻译补贴（如需）；

（四）其他费用：出差期间发生的必要的签证费、护照办理费、防疫检测费（境外出差如需）、行李托运费（合理额度内）等。

第十三条以下费用不得纳入差旅费报销范围：

（一）出差期间因个人原因发生的娱乐、购物、旅游等非公务费用；

（二）未按规定办理事前审批手续的出差费用；

（三）超出规定标准的费用支出（经特殊审批的除外）；

（四）虚假票据对应的费用及其他不符合公司规定的费用。

第十四条差旅费报销标准实行分级分类管控，根据出差人员岗位层级、出差地点（境内/境外、一线城市/二三线城市）、出差天数制定具体标准：

（一）境内差旅费标准：

交通费用：普通员工出差优先选择高铁、动车二等座、火车硬卧、汽车硬座/硬卧；部门负责人及以上岗位可根据工作需要选择飞机经济舱、高铁一等座。因紧急公务需升级交通工具的，需提前经总经理审批同意。

住宿费用：一线城市（直辖市、省会城市、计划单列市）普通员工每人每天不超过300元，部门负责人及以上岗位每人每天不超过500元；二三线城市普通员工每人每天不超过200元，部门负责人及以上岗位每人每天不超过350元。

补贴费用：伙食补贴每人每天100元，市内交通补贴每人每天80元，按实际出差天数计算，凭票据报销的餐饮费、市内交通费不再享受对应补贴。

（二）境外差旅费标准：

交通费用：优先选择国际航班经济舱，因公务紧急需升级舱位的，需提前经总经理审批同意；境外出差地市内交通优先选择公共交通工具，特殊情况可乘坐出租车，需留存行程记录。

住宿费用：根据出差国家或地区经济水平制定分级标准，欧美等发达国家主要城市每人每天不超过200美元，其他国家或地区主要城市每人每天不超过150美元，具体按出差前审批的标准执行。

补贴费用：伙食及市内交通综合补贴每人每天不低于100美元，按实际出差天数计算；需配备翻译的，翻译补贴每人每天50美元，凭翻译服务协议及票据报销。

其他费用：签证费、护照办理费