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能源集团有限公司客户信用评价及集中度管理办法（试行）

第一章总则

第一条制定目的

为规范能源集团有限公司（以下简称“集团”）客户信用管理，科学评估客户信用状况，合理控制客户集中度风险，保障集团应收账款安全，提升经营质量和抗风险能力，推动集团高质量、可持续发展，结合集团实际经营情况，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于集团总部及各子公司、分公司（以下统称“各单位”）在生产经营活动中涉及的各类客户（包括但不限于产品采购商、服务接受方、项目合作方等）的信用评价、信用额度审批、信用动态管理及客户集中度管控等相关工作。

第三条核心原则

（一）客观公正原则。客户信用评价以真实、准确的客户信息和交易数据为依据，采用科学合理的评价方法，确保评价结果客观、公正、可追溯。

（二）风险可控原则。统筹平衡市场拓展与风险防控，根据客户信用等级实施差异化信用政策，严格控制高风险客户合作规模；合理设定客户集中度阈值，防范单一或少数客户依赖风险。

（三）动态管理原则。建立客户信用动态评价机制，根据客户经营状况、履约情况等变化及时更新信用等级；实时监测客户集中度变化，动态调整管控措施。

（四）权责统一原则。明确各单位、各部门在客户信用评价和集中度管理中的职责权限，强化责任落实，确保各项工作规范有序推进。

第四条职责分工

（一）集团总部层面

1.市场运营部门：作为集团客户信用评价及集中度管理的牵头部门，负责制定完善相关管理制度和评价标准；统筹协调集团层面重点客户的信用评价工作；监督检查各单位信用管理和集中度管控执行情况；汇总分析集团客户信用状况和集中度风险。

2.财务部门：负责提供客户应收账款、资金支付等财务数据；参与客户信用评价指标体系构建；审核信用额度对应的资金风险；跟踪监控应收账款回收情况；协助开展客户集中度财务风险分析。

3.风险管理部门：负责对客户信用风险和集中度风险进行统筹研判；参与客户信用评价和集中度管控方案审核；指导各单位开展风险防控工作；建立风险预警机制，及时处置重大风险事项。

4.审计监察部门：负责对客户信用评价及集中度管理工作的合规性、流程规范性和成效进行审计监督；查处工作中存在的违规违纪行为，对造成集团损失的责任人员提出追责建议。

5.法律合规部门：负责为客户信用评价和集中度管理提供法律咨询服务；审核相关合同条款中的信用风险防控内容；协助处理客户违约相关的法律纠纷。

6.其他相关部门：按照职责分工，配合牵头部门提供客户相关信息，参与信用评价和风险管控工作。

（二）各单位层面

1.各单位主要负责人：为本单位客户信用评价及集中度管理工作第一责任人，负责统筹本单位相关工作，确保制度执行到位、风险防控有效。

2.各单位市场/销售部门：负责收集客户基础信息和经营数据，发起客户信用评价申请；根据信用评价结果开展业务合作，严格执行信用额度管理要求；跟踪客户履约情况，及时上报客户信用状况变化；落实本单位客户集中度管控措施。

3.各单位财务部门：负责核算客户应收账款，跟踪资金回收进度；向本单位市场/销售部门和集团财务部门提供客户财务相关数据；参与本单位客户信用评价审核。

4.各单位风控部门（或指定部门）：负责审核本单位客户信用评价材料，评估信用风险；监测本单位客户集中度变化，及时预警风险；协助处置客户信用风险和集中度风险事项。

第二章客户信用评价管理

第五条评价对象与分类

（一）评价对象：集团及各单位所有合作或拟合作的客户，包括长期战略客户、重点合作客户、一般客户和潜在客户。

（二）客户分类：根据客户所属行业、合作规模、合作期限、经营状况等，将客户分为工业客户、商业客户、政府及事业单位客户、其他客户等类别，实施分类评价。

第六条评价指标体系

集团建立统一的客户信用评价指标体系，各单位可结合自身业务特点细化补充，主要包括以下维度：

（一）基本资质指标：包括客户注册年限、注册资本、资质等级、股权结构、法人信用状况等。

（二）财务状况指标：包括资产负债率、流动比率、速动比率、营业收入、净利润、现金流量等。

（三）经营能力指标：包括市场份额、业务规模、经营稳定性、供应链地位、履约历史记录等。

（四）信用记录指标：包括过往合作履约情况、应收账款支付及时性、是否存在违约失信记录、是否涉及法律诉讼或行政处罚等。

（五）合作潜力指标：包括与集团合作战略契合度、未来合作规模预期、行业发展前景等。

第七条评价等级与标准

客户信用等级分为AAA级（优秀）、AA级（良好）、A级（合格）、B级（关注）、C级（较差）五个等级，具体评价标准如下：

（一）AAA级（优秀）：基本资质优良，财务状况稳健，经营能力强，信用记录良好，无任何违约记录，与集团合作紧密，合作潜力大。

（二）AA级（良好）：基本资质良好，财务状况良好，